Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Финансовое оздоровление российских коммерческих банков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Лунтовский, Георгий Иванович
Место защиты Москва
Год 1998
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Лунтовский, Георгий Иванович

Введение.3

Глава 1. Проблемы определения финансовой надежности российских коммерческих банков.10

1.1. Методологические вопросы определения финансовой устойчивости коммерческих банков.10

1.2. Вопросы ранжирования коммерческих банков в российской экономике. 33 -54.

Глава 2. Пути и способы финансового оздоровления российских коммерческих банков.55

2.1. Международный опыт финансового оздоровления банков и российская практика.55

2.2. Вопросы создания национальной системы депозитного страхования.72

2.3. Государственное регулирование процедур и способов санации проблемных российских банков.92

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовое оздоровление российских коммерческих банков"

Зарождение современной российской банковской системы приходится на 1987-1994 годы. За семь лет было создано около двух с половиной тысяч коммерческих банков, призванных обслуживать нарождавшиеся российские коммерческие структуры. Банк России в этот период либерально подходил к регистрации коммерческих банков, требования к размеру уставного капитала были минимальными и он не осуществлял жесткого контроля за кредитной политикой банков.

Бурный расцвет деятельности коммерческих банков в этот период в значительной степени был вызван стремительным ростом инфляции, которая по некоторым оценкам давала банкам своеобразного дохода до 10 процентов валового внутреннего продукта. Получая первоначально "дорогие деньги", банки расплачивались затем со своими клиентами "дешевыми деньгами". Когда же темпы инфляции начали спадать и резко ограничися круг клиентов из реального сектора, получавшего обесценивающие денежные средства, основная масса банковских операций сместилась на рынок межбанковских кредитов, кризис которого в августе 1995 года привел к краху около двухсот российских коммерческих банков. И наконец, последний этап периода становления современной российской банковской системы связан с бурным развитием рынка государственных ценных бумаг. Когда же процентные доходы по государственным ценным бумагам в 1997 году стали резко снижаться, то у многих банков, потерявших привычные процентные ориентиры, стали возникать проблемы с ликвидностью активов, и здесь следует подвести черту под первоначальным "спекулятивным" периодом развития российской банковской системы.

Все пройденные этапы объективно подготовили российское банковское сообщество к новому периоду в их коммерческой деятельности, когда на первое место выходят классические банковские операции, а надежность банков, состояние ликвидности их активов, регламентация надзорных функций со стороны Центробанка и строгое соблюдение различного рода нормативов становятся неотъемлемым атрибутом национальной финансовой системы. Банковская система России оказалась перед необходимостью структурной перестройки, связанной прежде всего с концентрацией банковского капитала и ликвидацией меких неконкурентоспособных банковских структур, не обеспечивающих к тому же защиту прав клиентов.

По нашему мнению, процесс концентрации банковского капитала будет в ближайшие несколько лет продожен, и на месте действующих в настоящее время 1600 банков останется около 500. Сами банки станут финансовыми центрами мощных промышленно-финансовых групп отраслевого и регионального направлений, способных реально конкурировать своей продукцией на рынках ближнего и дальнего зарубежья. Именно отечественные финансово-промышленные группы, во главе которых стоят крупные российские банки, станут основными инвесторами реального сектора экономики.

Объективные тенденции развития российских банков таковы, что они вступили, как отмечают многие специалисты, в процесс достаточно сложной адаптации к новым экономическим реалиям. Многие банки по размерам своих уставных капиталов, финансовой устойчивости своих активов, уровню рисков для клиентов не готовы работать в этих условиях, и поэтому в последние годы на фоне ужесточения конкуренции среди крупных банков и концентрации банковского капитала, происходит сокращение количества действующих кредитных организаций. Особую роль при нестабильности общего финансового положения в стране дожны играть органы государственной и представительной власти, призванные своими действиями стабильную финансовую среду для развития всей экономики. Методологическим вопросам, связанными с финансовым оздоровлением российских коммерческих банков, путям повышения их конкурентоспособности на финансовых рынках, способам ликвидации, санации и реорганизации проблемных банков и законодательным нормам, обеспечивающих эти процессы, посвящено данное исследование. Особенность экономической ситуации в России, сложившейся к 1998 году, когда последствия мирового финансового кризиса наложились на внутренние проблемы такие как: бюджетные и налоговые проблемы, кризис неплатежей, делает анализ указанных вопросов особо актуальными. Для банковской теории и практики возникает острая необходимость обосновать методы выявления проблемных банков, которые систематически не выпоняют требования регулирующих органов, определить процедуры их финансового оздоровления, а также разработать соответствующее законодательство, регламентирующее эти процессы. Сложность данного исследования связана прежде всего с недостаточной разработанностью общих методологических проблем функционирования российских банковских структур, которые до недавнего времени фактически не стакивались с вопросами финансового оздоровления. Как известно, современная банковская система России сложилась в исторически беспрецедентно сжатые сроки. Многие банки быстро нарастили капиталы, что однако не обезопасило от банкротства даже достаточно крупные организации. В этом плане характерны примеры таких банков как Восток, ММКБ, Тверьуниверсабанк, Кредобанк. В странах с развитой рыночной экономикой накоплен значительный опыт решения подобных проблем, и в работе предлагается анализ этого опыта. Однако специфика рыночных отношений в России не позволяет в поной степени использовать наработанные там схемы и исследование, предлагаемое в диссертации, не возможно было провести, пользуясь только методом аналогий и сравнений.

Целью диссертационного исследования является комплексное исследование проблемы финансового оздоровления российских коммерческих банков как основы эффективного развития национальной банковской системы и выработка рекомендаций практического плана для создания пруденциальных и законодательных процедур, связанных с ликвидацией, санацией и преобразованием проблемных банков. Методологической и теоретической основой диссертации явились фундаментальные исследования отечественных и зарубежных экономистов по проблемам финансового состояния коммерческих банков, качества их активов и процедурам их оздоровления. Исследованию поставленных в диссертации вопросов способствовал анализ монографий, материалов конференций, парламентских слушаний, статей в научных сборниках и периодической печати, касающихся особенностей становления отечественной банковской системы и укрепления ее финансовой устойчивости в целом.

В качестве научной новизны и наиболее важных результатов, которые получены соискателем в результате исследования, следует считать следующие положения:

Х на методологическом уровне раскрыты способы составления рейтингов российских банков и определяется необходимость применения для ранжирования проблемных банков неформальных рейтингов, в основе которых лежит группировка коммерческих банков по определенным стандартам;

Х на основе обобщения международного опыта реорганизации кризисных банков автором предлагается использование процедур, в основе которых лежит специальная политика Центрального Банка по определению особого режима для таких банков и созданию специализированных организаций с его участием;

Х определен комплекс неотложных мер административного и экономического характера по предупреждению банкротства российских кредитных организаций, среди которых: способы продажи банков временной администрацией; механизм проведения операций по корсчетам после отзыва лицензии у коммерческого банка; процедуры увеличения уставного капитала кризисного банка и другие, требующие разработки и принятия соответствующих решений органами законодательной и испонительной власти;

Х сопоставлены различные подходы при формировании эффективной национальной системы депозитного страхования и выявлены ее наиболее существенные моменты для включения в федеральное законодательство, к которым относятся: создание Федеральной резервной Корпорации гарантирования вкладов в банках и процедуры участия Банка России в ее деятельности; механизм дифференциации компенсационных сумм возмещения по вкладам;

Теоретическая и практическая значимость полученных результатов обусловлена самим предметом исследования и определяется прежде всего тем, что содержащиеся в ней методологические положения и рекомендации могут быть реализованы при разработке специальных программ Банка России по финансовому оздоровлению российских коммерческих банков в качестве особого раздела в рамках ежегодно утверждаемых Основных направлений денежно-кредитной политики, а также при разработке законодательных актов федерального уровня по вопросам банкротства, санации и реорганизации коммерческих банков. Проведенное соискателем исследование предполагает систему догосрочных решений в области развития пруденциальных норм, совершенствования утверждаемых регулятивным органом нормативов банковской деятельности, приближения имеющейся у российских банков отчетности к международным стандартам и нормам.

В диссертации автором обосновывается ряд конкретных законодательных положений, регулирующих процесс банкротства, санации и реорганизации российских коммерческих банков, которые были использованы при разработке федеральных законов О гарантировании вкладов граждан в банках, О банкротстве кредитных организаций, О внесении изменений и допонений в закон О центральном Банке России и О внесении изменений и допонений в закон О банках и банковской деятельности.

Главная цель регулирования деятельности банков состоит в том, чтобы обеспечить стабильность банковской системы и укрепить доверие к ней. Таким образом, она продиктована соображениями экономического благоразумия. Соответственно, предотвращение системных финансовых кризисов является наиболее важным средством, позволяет избежать несостоятельности финансовых институтов и связанных с этим расходов, в том числе и расходов государственного бюджета и резервов Центробанка. Надлежащий разумный контроль - то есть наличие комплексной нормативной базы и организационно-правового механизма ее реализации -это ключ к сохранению финансовой системы в целом. Методологическим вопросам нахождения этого механизма, процедуры его реализации для российской банковской системы и посвящено данное исследование. В то же время повышение финансовых возможностей российских коммерческих банков, как важнейшего звена инвестиционного процесса, непосредственно связано с законодательным закреплением условий, благоприятствующих созданию институциональных предпосылок укрупнению кредитных организаций, повышению их ответственности перед клиентами и в конечном итоге, в создании среды, реально мотивирующей банки на кредитование основных отраслей производства. Именно таким образом в Основных направлениях денежно-кредитной политики на 1998 год определена главная задача Банка России, где говорится о необходимости придания макроэкономическим процессам финансовой стабилизации догосрочного характера и создания предпосылок для притока капитала в сектор нефинансовых предприятий российской экономики. Банк России учитывает также, что снижение инфляции и стабильность финансовой ситуации в 1998 году, развитие инфраструктуры финансового рынка и развитие рынка капиталов будет способствовать созданию благоприятных условий для привлечения предприятиями заемных ресурсов за счет банковских кредитов для попонения своих оборотных средств.

В прогнозе на 1998 год в качестве сценарного условия принято, что в условиях достаточно низкой инфляции существуют предпосыки для роста в 1998 году реальных располагаемых денежных доходов населения на 3% по сравнению с 1997 годом. Это дожно способствовать рационализации потребительского спроса и формированию более эффективной структуры использования доходов населения, стимулированию сбережений в секторе домашних хозяйств. Рост реальных доходов населения послужит также фактором, способствующим увеличению внутреннего спроса, что является одним из главных условий устойчивого роста производства. Таким образом, предполагается, что в 1998 году будут созданы необходимые предпосыки для оживления хозяйственной активности в секторе экономики. И здесь без надежной системы коммерческих банков практически невозможно реализовать поставленные макроэкономические цели в области российских кредитно-денежных отношений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Лунтовский, Георгий Иванович

Заключение.

При современных тенденциях развития финансово-кредитной сферы российской экономики, если не будут приняты соответствующие меры, в ближайшей перспективе проблемы ликвидности российских коммерческих банков могут послужить базой для серьезного макроэкономического финансового кризиса. В этих условиях, на наш взгляд, можно сделать следующие рекомендации, многие из которых поддерживаются Банком России и Ассоциацией российских банков Эти рекомендации применительно к коммерческим банкам сводятся к следующему:

1. Необходимо фундаментальные и практические исследования вопросов надежности заемщиков, обеспеченность кредитов, механизма проведения экспертизы проведения кредитуемых проектов.

2. Шире использовать возможности синдицированных (консорциальных) кредитов предприятиям реального сектора.

3. Коммерческим банкам в зависимости от их специализации следует разработать стандартизированные диверсифицированные портфели и структуры активов, сбалансировав их с точки зрения рисков и особенно с позиции рисков ликвидности.

4. Осуществить меры по созданию или совершенствованию организации внутреннего контроля в банках, следовать рекомендациям и замечаниям аудиторских фирм системы Центрального банка РФ.

5. При возникновении финансовой угрозы для банка оперативно рассматривать с акционерами и пайщиками, клиентами, органами Банка России на местах и представителями власти план совместных действий по оздоровлению банка.

6. При возникновении угрозы острых кризисов на финансовых рынках воздерживаться от поспешных действий, согласовывая планы санации с органами ЦБ.

7. Создать законодательную и нормативную базу по организации национальной банковской резервной системы для обеспечения защиты интересов клиентов.

Для Центрального Банка России как основного регулирующего органа с целью повышения финансовой устойчивости национальной системы коммерческих банков можно порекомендовать осуществить следующие мероприятия:

1. Разработать специальную программу по ужесточению для российских банков систему обязательных нормативов с целью их приближения к нормативам Базельского соглашения.

2. Основные параметры такой программы дожны включаться ежегодно в Основные направления денежно-кредитной политики Банка России.

3. Расширить доступ заинтересованных лиц, в том числе и иностранных инвесторов, международных рейтинговых агентств к материалам по классификации российских банков с позиций проблемности.

4. При осуществлении мер санации и ликвидации коммерческих банков активнее использовать методы с продажей активов таких банков посредством тендеров, на которые выставляются ценные бумаги таких банков.

5. Способствовать скорейшему созданию эффективной национальной системы депозитного страхования.

В области законопроектных работ, отражающих проблемы ликвидации, санации и реорганизации коммерческих банков, следует, по нашему мнению,:

1. Добиться быстрейшего принятия Федерального закона О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций.

2. Внести изменения и допонения, отражающие современные тенденции в финансово-кредитной сфере и усилении ответственности Банка

России, в действующее законодательство и прежде всего в федеральные законы О центральном Банке России и О коммерческих банках.

3. Способствовать разработке и быстрейшему принятию федерального закона О национальной системе депозитного страхования коммерческих банков.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Лунтовский, Георгий Иванович, Москва

1. Адекенов Т. Банки и фондовый рынок. -М.: С)сь-89.-1997.-160с.

2. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет.-М.: АО "Консатбанкир". 1995.-88с.

3. Аленичев В.В. Страхование кредитных и валютных рисков.-М.: ЮКИС, 1993.-76с.

4. Анализ деятельности коммерческого банка/ Под общ. Ред. С.И.Кумок.-М.: Вече, 1994

5. Аникин A.B. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта.-М: Дело, 1997.-144с.

6. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков/ Под ред.

7. A.П.Носко.-М.: Консатбанкир, 1994.-80с.

8. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.-М.: Финстатинформ .-1995.-2 81с.

9. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России.-М.: Финансы и статистика, 1994.-240 с.

10. Банки и банковские операции. Учебник для вузов/ Под ред.Е.Ф.Жуковой.-Банки и биржи ЮНИТИ.1997.-471с.

11. Ю.Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.-228с.

12. П.Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т.-М.: Дека, 1996.-2032с.

13. Банковский маркетинг / Под ред. А.В.Фалько.-М.: Вече, 1994

14. Банковские операции: Учебное пособие.Ч.1/Под ред.Лаврушина О.И.-М.: ИНФРА-М, 1995,-96с.

15. Банковский портфель-1. Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора /Отв.ред.: Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содаткин В.И.-М.: СОМИНТЭК, 1994.-746с.

16. Банковский портфель-З/Отв.ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин,

17. B.И.Содаткин.-М.: СОМИНТЭК, 1995.-752с.

18. Банковское дело /Под ред.Лаврушина О.И.-М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.-430с.

19. Банковское дело в России. В 10 т.-М.: Вече, 1994.-336с.

20. Банковское дело: Справочное пособие/Под ред.Бабичевой Ю.А.-М.: Экономика, 1993.-397с.

21. Банковское дело: Учеб./Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 1995

22. Банковское право США/Полард А., Пассейк Ж., Элис К., Дейли Ж.: Пер. С англ.-М.: Прогресс, 1992.-768с.

23. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.-М.: ЮНИТИ, 1996.-192с.

24. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие.-2-е изд., перераб. И доп.-М.: Финстатинформ, 1994.-224с.

25. Болыпой экономический словарь / Под ред. А.Н.Азрилияна.-2-е изд. Доп. И перераб,- М.: Институт новой экономики, 1997.- 864 с.

26. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью.-М.:Приор, 1995.-160с.

27. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред.М.Х.Лапилуса.-М.: Финансы и статистика, 1996.-336с.

28. Бухгатерские проводки в коммерческом банке: Справочно-методическое пособие/Под общ., ред. Е.В.Емельянова.-М.: СПАРК, 1995.-80с.

29. Бюлетень банковской статистики ,-М.:Управление статистики ЦБ РФ, 1995-1996.

30. Ватотный портфель. Книга финансиста. Книга коммерсанта. Книга банкира/Отв.ред.: Платонова Е.Д.Рубин Ю.Б.-М: СОМИНТЭК, 1995.--681с.

31. Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие/Авт. кол: Антоновский Т.Р., Горина Н.Ф., Крейнес Д.М. и др. Под ред. Плоатоновой И.Н.-М.:БЕК, 1996.-462с.

32. Ван Хорн Дж.К Основы управления финансами: Пер. С англ.-М.: Финансы и статистика, 1997.-800с.

33. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка.-М.: Финстатинформ, 1995

34. Велисава Т.Севрук. Банковские риски.-М.: Дело тд, 1995.-72с

35. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения- Счета -Операции-Услуги). Пер с фр./Под ред.В.Я.Лисняка.-М.: Финстатинформ, 1996.-566с.

36. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике/ Под ред. А.Д.Голубовича.-М.: МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1994.-160с.

37. Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент.-М.: Консат банкир,1996.-208с.

38. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования. Пер. С англ.-М.: Дело, 1997.-1008с.

39. Глушков Г.А. и др. Технология и опыт вывода предприятия из критического и банкротного состояния в конкурентоспособное/ Под общей ред. В.А.Ирикова.-М.: Школа менеджмента МФТИ, 1996.-232с.

40. Горина С.А. Учет в банке: Проверка правильности отражения банковских операций.-М.: ПРИОР, 1995.-128с.

41. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие/Под ред. Е.А.Суханова.-М.: ЮрИнфоР, 1994.-254с.

42. Григорьев Ю.А. Альбом бухгатерских проводок рублевых и валютных операций.-3-е изд., перераб и доп.-М.: Междунар. Центр финансово-экономического развития, 1996.-308с.

43. Делягин М.Г. Россия в депрессии. Экономика: анализ проблем и перспектив.// Вестник банковского дела.-! 997, №3.-С.4-192.

44. Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка/Под ред. М.И.Боголепова.-М.: Менатеп-Информ, 1992

45. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.-М.-Л.:Профико, Пер. С англ. 1991.-448с.

46. Егорычева Е. Кредиты Банка России один из инструментов денежно-кредитной политики.// Рынок ценных бумаг.-1997.-№ 21.-е.27-29.

47. Еронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: Акции, облигации, векселя.-М.: Финансы и статистика, 1995.-272с.

48. Еронова В.Н., Мизиковский Е.А. Регулирование и учет операций с векселями.-М.: Финансы и статистика, 1996.-128с.

49. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации.-М.: Алее, 1995.-184с.

50. Ефимова Л.Г. Банки: ответственность за нарушение при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики.-М.: Инфра-М., 1996.-624с.

51. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков.-М.: АО "Консатбанкир", 1995-48с.50.3агорий Г.В. О методах оценки кредитного риска.// Деньги и кредит. -1997, №6, с.31-37

52. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие.-М.: Русская деловая Литература, 1996.-320с.

53. Киселев В.В. Управление банковским капиталом. Теория и практика. -М:Экономика, 1997.-256с.

54. Ковалев А.П. Диагностика банкротства.-М.: АО "Финстатинформ", 1995 .-96с.

55. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой /Авт. Кол. В.В.ЗалескийВ.А.Егиазаров и др.; Отв.редО.Н.Садиков.-М.: Юринформцентр, 1995.-448с.

56. Коммерческие банки/Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р./Пер. с англ. Под ред. Усоскина В.М.-2-е изд.-М.: Космополис, 1991.-480с.

57. Корниец С.Л. Специфика банковского риска при работе с промышленными предприятиями.// Деньги и кредит,- 1996,- №6.-С.14-18.

58. Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях // Деньги и кредит,-1997.-№5.-С. 16-19.

59. Кузнецов М., Нифатов П., Храпченко Л., Леонова Е. Операции peno как механизм управления ликвидностью.// Рынок ценных бумаг.-1997.-№21.-С. 30-34

60. Ларичев В.Д. Как защитить вклады граждан.// Финасы.-1фр6.-№8.-С.48-50.

61. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке.-М.: ИНФРА-М, 1996.-384с.

62. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В 2-х т.: Пер.с фр.-М.: Финстатинформ, 1994

63. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-М.: Перспектива, 1996.-191 с.

64. Миркин Я.М. Банковские операции: Учебное пособие.Ч.Ш Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков.-М.: ИНФРА-М, 1996.-144с.

65. Мочанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.-М.: Финансы и статистика, 1996.-272с.

66. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М.: Финансы и статистика, 1996.-272с.

67. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц.-М.: ДИС, 1994.-352с.

68. Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск.-М.: ИНФРА-М, 1994-192с.

69. Портфель конкуренции и управления финансами.-М.: СОМИНТЭК, 1996.-730с.

70. Правовое регулирование банковской деятельности.-М.: УКЦ ЮрИнфоР, 1996.-416с.

71. Правое регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации: Сб. норм, актов и разъяснений по их применению: в 2-х частях/ Сост. А.А.Козлов, Е.С.Демушкина.-М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995 -512с.

72. Пратт Л.А. Обманные операции в банковском деле. Их выявление и предупреждение: Пер. С англ.-М.: Перспектива, 1995.-234с.

73. Развитие рынка ценных бумаг в России. Третий аналитический доклад,-М.: ФКЦБ, 1997.-116с.

74. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка.- М.: Финансы и статистика, 1996.-96с.

75. Регионы России: финансовые аспекты развития.-М.: Инфомарт, 1997.-222с.

76. Ривуар Ж. Техника банковского дела: Пер. С фр./ Общ.ред. И.В. Широких.-М.: Прогресс-Универс, 1993

77. Рид Э. И др. Коммерческие банки/Пер. С англ- М.:Дело ти, 1995

78. Роль российских банков в стимулировании экономического роста. // Деловой экспресс. 1998.-№3.-С.4-5.

79. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. С анг.-М.: Дело, 1997.-768с.

80. Рудько-Силиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков.// Деньги и кредит. №7, 1997, с. 13-14.

81. Рябова Р.И. Операции в банке с ценными бумагами: бухгатерский учет, налогообложение.-М.: Интео-Синтез, 1995.-289с.

82. Рэдхед К., Хьюз С. Управление финансовыми рисками. Пер. С англ.-М.: ИНФПА-М, 1996.-288с.

83. Сарчев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике.-М.: Финансы и статистика, 1992

84. Сборник кодексов Российской Федерации.-М.: Славянский дом книги, 1997.-608С.

85. Святной К. Для небольших банков ломбардные кредиты будут незаменимы.// Рынок ценных бумаг.-1997.-№21 .-С.25-26.

86. Севрук В.Т. Банковские риски,- М.: "Дело тд". 1995.-72с.

87. Сенчагов В. Стратегия государственной денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики России// Вопросы экономики.-1997.-№6.-С.56-65.

88. Симановский Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования / Отв.ред. д.э.н. проф. Ю.Б,Рубин,- М.: СОМИНТЭК, 1995.-192с.

89. Смирнов С., Чернявский А.,Шепелев С. Кто в России всех богаче. // Научный парк.- 1998.-№4.-С.8-14.

90. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. С англ./Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. M.: Catallaxy.-820c.

91. Сорвин C.B. Управление банковскими рисками региональный аспект.// Деньги и кредит,- 1997,- №6.-С.11-14.

92. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке. // Деньги и кредит.- 1997,- №5.-С.25-28.

93. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации.// Деньги и кредит,- 1997,- №6.-С. 17-20.

94. Тараканова Л.А., Горина С.А. Бухгатерский учет в банке.-М.: ПРИОР. 1995.-208с.

95. Тыртышный С.А. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков.// Финансы. -1996.-№7.-С.23-25

96. ЮО.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело: Г1ер. С англ./ Под ред. В.А. Микрюкова.-М.: Банки и биржи: КЖИТИ, 1996.-240с.

97. Уткин Э.А. Банковский маркетинг.-М.: ИНФРА-М, 1995.-304с.

98. Уткин Э.А. Финансовое управление.-М.: Изд-во ЭКМОС, 1997.- 208 с.

99. ЮЗ.Фельдман А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Чековоеобращение: Учебное и справочное пособие.-М.: Инфра-М, 1995.-168с.

100. Ю4.Финансовый менеджмент. Теория и практика: Учебник /Под ред.

101. Е.С.Стояновой.-М.: Перспектива, 1996.-405с. 105.Финансы/ Под ред. Родионовой В.М.-М.: Финансы и статистика, 1995,-432с.

102. Хандруев Ан.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит,- 1997,- №6.-С.38-43.

103. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. С англ.-М.: ИНФРА-М, 1997.-Х11, 1024с.

104. ПО.Шмарова Ю., Симонов Д. Новые русские рубли взяли банки //

105. Профиль. 1998. - №15.-С.2-15 (вкладка) 111 .Эксперт.-1997 .-№47. 112.Эксперт.-1998.-№11.

Похожие диссертации