Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса

Аристархов, Александр Александрович

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Аристархов, Александр Александрович
Место защиты	Краснодар
Год	2009
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса"

0U3470940

На правах рукописи

Аристархов Александр Александрович

ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Краснодар 2009

003478948

Работа выпонена на кафедре экономического анализа, статистики и финансов Кубанского государственного университета

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Заболоцкая Виктория Викторовна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Аюпов Айдар Айратович

кандидат экономических наук, доцент Сухина Надежда Юрьевна

Ведущая организация:

Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)

Защита состоится л29 октября 2009 г. в 13 часов на заседании диссертационного совета Д 212.101.05 по экономическим специальностям при Кубанском государственном университете по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Кубанского государственного университета по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 (читальный зал).

Автореферат разослан л_ сентября 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, проф. ~ ' ] "с/^ С.Н. Трунин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Малое' предпринимательство, будучи ключевым элементом рыночного механизма, играет немаловажную роль в создании благоприятных условий для оздоровления национальной экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.

На этапе своего формирования малые предприятия не требуют значительных вложений, но на стадии развития они не способны функционировать без заемных средств. Недостаток собственного капитала порождает потребность во внешнем заимствовании, однако высокие финансовые барьеры доступа к кредитным ресурсам банков являются одной из основных проблем для развития малого бизнеса в России. Так, кредиты малому бизнесу в 2008 г. не превысили 12% ВВП РФ, а в первой половине 2009 г. этот показатель снизися до 10%, тогда как потребность в банковских кредитных ресурсах российских малых предприятий удовлетворена на 35%, в том числе спрос на микрокредиты составляет 6-8 мрд. дол. США и обеспечивает кредитную под держку лишь на 20%*.

Несовершенство системы банковского кредитования малого предпринимательства в России характеризуется ограниченным набором предлагаемых кредитных услуг, отсутствием эффективных диверсифицированных механизмов и технологий кредитования, учитывающих специфику функционирования и финансово-кредитные предпочтения малых предприятий.

В то же время последствия мирового финансового кризиса и нестабильность внешней бизнес-среды существенно повысили банковские риски кредитования малого предпринимательства и усложнили процесс оценки его кредитоспособности по причине низкого уровня достоверности финансовой отчетности и непрозрачности финансово-хозяйственной деятельности малых предприятий.

В этих условиях несомненный научный и практический интерес представляет исследование проблемы повышения эффективности банковского кредитования малого бизнеса в России. Усиливается необходимость разработки научного подхода к селективной оценке уровня кредитоспособности малых предприятий, формирования банковских механизмов микрокредитования и технологий кредитного процесса, учитывающих особенности функционирования предприятий малого бизнеса, что и определяет актуальность темы исследования, его характер и основные направления.

Степень разработанности проблемы. Возросшее влияние малого бизнеса на развитие экономики и признание его особой роли в решении важнейших экономических задач обусловило значительный научный инте-

* Шиганов В.В. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства // Финансы и кредит. 2008. № 32 (320). С. 47, 51.

рес к проблемам финансово-кредитного обеспечения малых предприятий. Заметный вклад в разработку теоретических основ сущности малого бизнеса внесли отечественные ученые: А.Ю. Архипов, А.И. Бажан, Е.М. Бух-вальд, А.О. Блинов, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, М.А. Пессель и др.

Финансово-кредитному обеспечению малого бизнеса посвящены работы A.B. Виленского, JI.A. Ворохалиной, Т.В. Каменской, В.В. Ковалева, Н.В. Кочиной, И.Д. Мамоновой, Н.К. Сирополиса, Г.А. Ткаченко, А.Ю. Че-пуренко, И.Е. Шапиро, В.В. Шиганова, которые в основном послужили базисом для выработки методических основ диссертационного исследования. Вопросы государственной финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства и связанные с ними проблемы глубоко исследованы в работах В. Калинина, H.H. Немировой, С. Метелева, М.Г. Лапусты и др.

Разработки теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика, осуществленные И.Т. Балабановым, Н.И. Валенцевой, Е.Б. Герасимовой, Д.А. Ендовицким, В.Н. Ендро-новой, В.Т. Севруком, П.З. Роуз, А.Д. Шереметом, позволили выпонить прикладную часть исследования, при этом использовались труды таких зарубежных экономистов, как Р. Агарвал, М. Керн, М. Коулинг, А. Де Латр, Дж. К. Лимбден, Г. Рейд, А. Родригез, А. Перез.

Несмотря на значительное число исследований по проблемам кредитования малого бизнеса, в настоящее время отсутствуют системные подходы к оценке кредитоспособности малых предприятий с учетом особенностей их жизненного цикла, что обусловило выбор цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании и разработке методических подходов к совершенствованию финансовых инструментов и методов кредитования малого бизнеса коммерческими банками на основе оценки уровня кредитоспособности малых предприятий как условия оптимизации кредитного процесса.

В соответствии с целью исследования сформулированы и решены следующие задачи:

- исследованы теоретические основы развития малого бизнеса как субъекта кредитных отношений;

- детерминированы факторы, сдерживающие развитие банковского кредитования малого бизнеса, и на их основе разработана система качественных показателей для определения уровня кредитоспособности малых предприятий;

- разработана и обоснована методика оценки кредитоспособности малых предприятий с учетом особенностей ведения финансово-хозяйственной деятельности на различных этапах их жизненного цикла;

- исследованы процессы оптимизации технологии кредитования предприятий малого бизнеса региональными коммерческими банками;

- определена эффективность финансово-кредитной поддержки малого бизнеса коммерческими банками в регионе и выявлены приоритетные направления ее развития.

Объект диссертационного исследования - деятельность коммерческих банков по кредитованию предприятий малого бизнеса.

Предмет диссертационного исследования - система финансово-экономических отношений, складывающихся в процессе кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса.

Область исследования соответствует п. 9.4 Развитие инфраструктуры современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования, п. 9.7 Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков Паспорта специальностей ВАК, код 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили теоретические взгляды, представленные в научных трудах российских и зарубежных авторов в области кредитования малого бизнеса, нормативные документы государственных органов, способствующих развитию малого бизнеса. При исследовании обозначенной проблемы применялись различные, взаимодопоняющие друг друга методологические подходы, позволившие реализовать стратегическую цель исследования. Обоснование выводов осуществлялось на основе таких научных методов, как: диалектический метод познания экономических явлений, научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, методы экспертной и рейтинговой оценки, экономико-математические методы и математическое моделирование.

Информационно-эмпирическая база диссертационного исследования включает статистические отчеты развития сферы малого бизнеса, монографические и диссертационные исследования, публикации в научной периодической печати, статистические материалы Госкомстата России, Банка России, Главного управления Банка России по Краснодарскому краю, аналитические данные ресурсного центра малого предпринимательства, финансовую отчетность малых предприятий, данные российских коммерческих банков, материалы научно-практических конференций, интернет-ресурсы, данные авторского анкетирования в г. Краснодаре по вопросам изучения кредитных потребностей малого бизнеса. Их использование в совокупности позволило обеспечить достоверность и обоснованность выводов исследования.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования выстроена на основе теоретических положений и научной позиции автора, заключающейся в том, что в условиях дестабилизации национальной экономики, ухудшения финансового обеспечения деятельности предприятий малого бизнеса необходимо разработать критерии для формирования концепту-

альной модели банковского кредитования малого предпринимательства с учетом изменений финансово-кредитных предпочтений предприятий сферы малого бизнеса, обусловленных их поведенческими функциями на кредитном рынке, и определяется закономерностями развития конкурентной банковской среды.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту.

1. В современных условиях развития финансово-кредитных отношений малых предприятий и банков приобретает особое значение исследование кредитоспособности заемщика, выступающего самостоятельным блоком комплексного экономического анализа и требующего серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны заемщика. Исследование кредитоспособности малого предприятия, затрагивающее все стадии кредитного процесса, сопровождается детальным анализом количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на рейтинг кредитоспособности, качество обеспечения кредита, уровень кредитного риска, выбор оптимальной схемы кредитования. Кредитоспособность малого предприятия в отличие от кредитоспособности других заемщиков зависит от его организационно-правовой формы, степени прозрачности и достоверности финансовой отчетности, направлений деятельности и обоснованной потребности в заемном капитале.

2. Для оптимизации кредитной деятельности коммерческих банков в регионе в отношении малого бизнеса следует учитывать специфические факторы риска при кредитовании субъектов малого бизнеса, к которым относятся факторы внешней среды (неразвитость экономической инфрастук-туры залоговых отношений малого бизнеса, занижение данных об оборотах и масштабах деятельности малых предприятий, отсутствие достоверной информации об организованных предпринимательских структурах, снижение уровня потребительского спроса) и факторы внутренней среды банка (неразработанность технологий кредитования и методик оценки кредитоспособности, адаптированных к особенностям функционирования малых предприятий; неразвитость программ микрокредитования; высокие операционные издержки кредитования малого бизнеса; рост объемов задоженности и неплатежей по кредитам; низкая квалификация банковского персонала, не имеющего навыков работы по сопровождению малых предприятий в кредитном процессе), что не в поной мере позволяет учитывать факторы риска для достижения сбалансированности интересов кредиторов и заемщиков - малых предприятий.

3. С целью эффективного выбора оптимальной схемы кредитования малых предприятий банками и достоверного определения уровня кредитоспособности заемщика использован инструментарий теории нечетких множеств, позволяющий устранять ошибки и неточности в финансовой отчетности, а также осуществлять мониторинг финансового состояния за-

емщика и прогнозировать риск невозврата кредитов. Основываясь на теории нечетких множеств, под анализом целесообразности предоставления кредита предприятию малого бизнеса автор понимает выбор одного из вариантов решения проблемы предоставления кредита при отсутствии условий для системного анализа информационного и статистического обеспечения деятельности малых предприятий. Экспертные системы, построенные на основе теории нечетких множеств, характеризуются повышенной степенью обоснованности принимаемых управленческих решений.

4. Оценка уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса включает три основных этапа: первый основывается на определении качественных показателей, учитывающих региональную и отраслевую специфику их деятельности; второй базируется на расчете количественных показателей вне зависимости от формы ведения финансовой отчетности малого предприятия (стандартная финансовая отчетность или оборотная ведомость); третий содержит определение совокупного рейтинга кредитоспособности, применение которого позволяет принять рациональное решение в области кредитования и объективно обосновать целесообразность предоставления заемных средств.

5. Перспективным направлением деятельности региональных коммерческих банков становится развитие технологий микрокредитования как основы финансирования предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса с целью обеспечения стабильного доступа малых предприятий к краткосрочным кредитам, что позволит диверсифицировать их деятельность и увеличит ресурсную базу банков за счет роста доходов по операциям микрокредитования благодаря их доступности, низкому уровню риска и высокой степени возврата кредитов, а следовательно, послужит стимулом к развитию малого предпринимательства.

6. Развитию кредитования малого бизнеса с позиции коммерческих банков препятствует слабо структурированная технология кредитного процесса. В связи с этим предложена комплексная технология, включающая агоритм действий кредитного эксперта, направленный на развитие каждого этапа процедуры (общее количество балов по итогам оценки каждого этапа технологии кредитования свидетельствует о степени ее совершенства в коммерческом банке), что обеспечивает снижение субъективности и неточности экспертных оценок, повышает их качество.

Научная новизна диссертационного исследования в целом заключается в обосновании теоретических и методических положений для совершенствования механизма кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками в условиях нестабильности внешней бизнес-среды.

Конкретное приращение научного знания состоит в следующем:

- уточнено и допонено определение кредитоспособности заемщика -малого предприятия в системе управления кредитным риском коммерче-

ского банка, под которым понимается комплексная финансово-правовая оценка его деятельности, представленная системой сбалансированных показателей, позволяющих определить уровень кредитного риска банка, размер кредитных обязательств малого предприятия и установить зависимость величины кредитного риска от рейтинга кредитоспособности малого предприятия, что в отличие от имеющихся современных трактовок этого понятия гармонизирует интересы кредитора и заемщика;

- обоснованы процессы кредитования коммерческими банками малого бизнеса на основе разработанной классификации экономических факторов, сдерживающих его развитие, что позволило детерминировать качественно новые критерии оценки кредитоспособности малых предприятий, к которым необходимо отнести критерии оценки динамики развития отрасли и региона, потребности рынка в продукции (товарах и услугах);

- разработана система комплексных оценочных показателей для обоснования целесообразности кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса с учетом особенностей ведения финансовой отчетности в зависимости от организационно-правовой формы и отраслевой специфики их деятельности, что позволяет снизить финансовые барьеры доступности малого бизнеса к кредитным ресурсам банков и повысить эффективность методов оценки их кредитоспособности;

- предложен методический подход к использованию теории нечетких множеств для целей оптимизации принятия управленческих и финансовых решений при кредитовании малых предприятий в условиях значительного уровня неопределенности финансовой информации, в основе которого лежит интегральный рейтинг кредитуемого малого предприятия, позволяющий выбрать рациональную схему его финансирования и способствующий как прогнозированию доходности активных операций коммерческого банка, так и снижению уровня кредитного риска, что повышает финансовую устойчивость банковских структур;

- формализован оригинальный агоритм деятельности кредитного эксперта для оценки уровня кредитоспособности малого предприятия, включающий: определение цели кредитования и финансовой информации о малом предприятии; формирование набора качественных, количественных показателей и критериев оценки заемщика; определение итогового рейтинга заемщика, схемы его кредитования и оценки эффективности кредитного процесса, реализация которого повысит конкурентоспособность кредитных организаций и снизит кредитные риски;

- разработан механизм оптимизации кредитного процесса с применением системы микрокредитования в региональных коммерческих банках, базирующийся на оценке эффективности каждого этапа кредитования с помощью предложенной системы экономических показателей, в целях

снижения уровня кредитного риска и конкурентоспособности банков на региональном уровне.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что концептуальные положения и выводы исследования позволяют расширить существующие представления о содержании и направлениях совершенствования системы банковского кредитования малого бизнеса, заключающиеся в возможности применения в деятельности коммерческих банков разработанной методики оценки кредитоспособности малых предприятий на основе применения математического инструментария теории нечетких множеств, а также внедрения поэтапной технологии оптимизации кредитного процесса.

Предложенная система количественных и качественных показателей и агоритм действий кредитного эксперта при кредитовании малого предприятия могут быть применены в практике деятельности банков при создании автоматизированных систем оценки финансового состояния малых предприятий, а также при оценке уровня их кредитоспособности.

Отдельные положения диссертации могут использоваться научными и практическими работниками при разработке концепций развития кредитования малого бизнеса на уровне региона, а также при подготовке методических материалов для обеспечения учебного процесса по таким дисциплинам, как Деньги, кредит, банки, Организация деятельности коммерческого банка, Банковский менеджмент.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования были представлены на международных и всероссийских научно-практических конференциях в г. Сочи и г. Майкопе в 2006-2009 гг.

Основное содержание диссертации и результаты исследования отражены в 9 публикациях автора общим объемом 3,98 п.л. (авт. - 2,16 пл.).

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из 125 наименований. Работа изложена на 205 страницах, содержит 32 рисунка и 20 таблиц.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы, определены объект и предмет, цель и задачи, рабочая гипотеза исследования, сформулированы основные положения, выносимые на защиту, новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе Теоретические основы исследования экономической природы малого бизнеса как субъекта кредитных отношений рассмотрены экономические основы кредитных отношений банков и малых предприятий, определены особенности и специфические принципы

кредитования малого бизнеса (МБ). Выявлены существующие в национальной экономике финансово-экономические барьеры для кредитования МБ, которые обусловлены отсутствием четкого понимания экономических основ финансово-кредитных отношений между коммерческими банками и малыми предприятиями.

Исследование сущности кредитования и его роли в стимулировании и развитии МБ, обобщение современных представлений о системе кредитования позволило уточнить понятия экономической основы кредитных отношений. Так, под экономической основой кредитных отношений мы понимаем предоставление кредитором заемщику на условиях срочности, платности и возвратности финансовых ресурсов, закрепленных соответствующим договором. Источником этих ресурсов служат средства, высвобождаемые в процессе кругооборота капитала в целях достижения допонительного экономического эффекта.

Важный аспект при определении экономической основы кредитования малых предприятий - выявление особенностей кредитных потребностей, которые обусловлены поведенческими функциями малого предпринимательства на кредитном рынке.

1. Формирование источников финансирования малых предприятий в большей степени связано с движением оборотных средств, поэтому данным предприятиям, в первую очередь, необходимо краткосрочное кредитование, так как доля их собственных основных фондов в общей структуре незначительна либо их большая часть арендована (особенно в сфере торговли), что не позволяет им воспользоваться залогом при получении кредита.

2. Необходимость займа сравнительно небольших сумм денег обусловлена незначительным масштабом деятельности, размером активов и капитала малых предприятий, а также значительным количеством потенциальных заемщиков из числа предпринимателей сферы МБ, что предполагает четкую разработку стандартизированных процедур рассмотрения заявок.

3. Потребность действующих малых предприятий в заемных средствах имеет краткосрочную основу и возникает регулярно, что влияет на ускорение оборота капитала в этих предприятиях в зависимости от отраслевой принадлежности.

4. Непоная внутренняя информационная обеспеченность, связанная с применением упрощенной формы ведения бухгатерского учета и отчетности, зачастую не позволяет предприятиям малого бизнеса адекватно оценить свое финансовое положение и предоставлять достоверную финансовую информацию в кредитную организацию, что ведет к снижению вероятности получения кредита.

5. Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения под банковский кредит относит малый бизнес в разряд одного из самых риско-

ванных секторов финансовых вложений, что требует развития системы гарантий, в том числе со стороны государства.

6. Достаточно высокая доля расчетов наличными деньгами и сложности с подтверждением доходов малых предприятий вынуждают банки устанавливать жесткий график погашения предоставленного кредита.

Названные особенности малых предприятий побуждают банки при разработке программ по финансированию деятельности субъектов малого предпринимательства вводить ряд следующих рестрикционных мер: установление максимального размера предоставляемой ссуды; ограничение срока кредитования (как правило, краткосрочного, не более одного года); ужесточение графика погашения кредита (чаще всего ежемесячное погашение части основного дога); увеличение денежного потока.

Уточнение нами основных принципов кредитования применительно к выявленным особенностям функционирования малых предприятий позволило выделить следующие специфические принципы кредитования предприятий МБ.

1. Принцип сохранения самостоятельности. Малое предприятие сохраняет поную юридическую и хозяйственную самостоятельность и добровольно передает банку лишь те управленческие функции, которые он способен реализовать более эффективно за счет наличия у него квалифицированных специалистов, информации и финансовых ресурсов.

2. Принцип рентабельности вложений и оказания услуг банками. Банк дожен строить финансовые отношения с заемщиком (малым предприятием) не на условии долевого участия в прибыли, а на гарантии рентабельности вложения средств и оказания услуг, причем заемщик - малое предприятие является участником и испонителем проекта, финансируемого банком на условиях поного или долевого участия в прибыли.

3. Принцип согласования хозяйственных рисков малого предприятия с банком. Малое предприятие не вправе нарушать доверие банка, ставя под угрозу его финансовые интересы и не согласовывая риски осуществления своей хозяйственной деятельности.

4. Принцип использования банком индивидуальных схем кредитования. Банк во взаимоотношениях с малым предприятием придерживается индивидуальных схем кредитования, соответствующих специфике производственно-финансовой деятельности малого предприятия.

5. Принцип транспарентности финансовых данных. Производственно-финансовая деятельность малого предприятия дожна быть прозрачна для банка.

Указанные принципы дожны стать основой при разработке программ кредитования, что актуально для совершенствования кредитных отношений банков и МБ.

Проведенный анализ особенностей кредитования предприятий МБ позволил допонить общепринятую систему кредитования следующими структурными элементами:

1) фундаментальный блок - элементом лучастники (международные организации и фонды поддержки малого предпринимательства) и элементом линфрастуктура кредитования предприятий малого бизнеса;

2) стратегический подблок - такими составляющими, как разработка системы кредитного планирования, реализация стратегии кредитования, определение стратегической эффективности кредитования;

3) организационный блок - этапом оценки кредитоспособности заемщика (с учетом выделенной нами специфики функционирования малого бизнеса).

Ведущая роль в кредитовании малого бизнеса, как показало исследование, принадлежит государству,, однако для достижения этой задачи важна деятельность основных институтов кредитования предпринимательства -коммерческих банков.

Зарубежный опыт свидетельствует о том, что для сохранения, тем более расширения, своей доли рынка в условиях возрастающей конкуренции требуется усилить ориентацию банков на рынок, выявить потребности различных категорий клиентов и адаптировать применяемые схемы и технологии кредитования к этим потребностям. С позиций стратегических интересов банков подобные схемы дожны разрабатываться и апробироваться заранее. Для успешного привлечения финансовых средств в малый бизнес необходимы финансовые механизмы поддержки предпринимательства, отвечающие мировой практике, но при этом адаптированные к российским условиям.

Исследование зарубежного опыта показало, что сегодня актуальны две модели финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства. Американская модель характеризуется паралельным существованием государственного и частного банковского кредитования малых предприятий. При использовании германской модели кредитование МБ осуществляется государством и международными финансовыми институтами через коммерческие банки. В России сегодня используются обе модели, однако эффективность их применения не отвечает в поной мере потребностям МБ.

При реализации ключевых направлений работы государства по развитию МБ, таких, как создание институциональной среды, реализация специальных государственных программ и развитие банковского кредитования малых предприятий, наибольший акцент сделан на развитии программ по созданию льготных условий кредитования малых предприятий, а также программ микрокредитования. Такой подход к решению проблемы креди-

тования коммерческими банками предприятий МБ уже дает положительные результаты.

В работе предложены рекомендации относительно применения в России опыта Франции, Германии и США в сфере финансово-кредитной поддержки малого бизнеса (табл. 1).

Таблица 1

Рекомендации по адаптации зарубежного опыта в области финансово-кредитной поддержки малого бизнеса _в России (авторская разработка)_

Область применения

Новые возможности и преимущества для коммерческих банков России

Франция

Развертывание сферы консультационных и обучающих услуг предпринимателям

Разработка и внедрение новых банковских продуктов для малых предприятий: факторинг, содействие в инвестиционном проектировании, предоставление коммерческой информации, страховые и гарантийные услуги Формирование политики сопровождения клиента

Укрепление имиджа, лояльности и доверия банков в лице предпринимателей, повышение статуса и финансовой состоятельности банков в лице предпринимателей (такие банки могут стать домашними, где представители малого бизнеса станут хранить свои сбережения и накопления)

Германия

Оказание информационной поддержки через экономические и технические консультации начинающим предпринимателям Развитие системы льготного кредитования начинающих предпринимателей

Решение проблемы стартового капитала для начинающих отечественных предпринимателей, не имеющих кредитной истории

Разработка и применение в отношении малого бизнеса новых инструментов управления прибылью и рисками

Создание единой базы данных по управлению рисками_

Разработка новых механизмов кредитования и совершенствование стратегического управления кредитной деятельностью банков Снижение рисков кредитования за счет единой базы данных о клиентах

Изучение сущности и особенностей оценки кредитоспособности заемщиков сферы малого бизнеса позволило нам уточнить и допонить определение кредитоспособности малого предприятия, учитывающее комплексный подход к оценке уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса на основе сбалансированности их оценочных показателей.

Во второй главе Обоснование методов эффективного банковского кредитования с учетом оценки уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса дана сравнительная характеристика методик и моде-

лей оценки кредитоспособности заемщиков, выявлены их преимущества и недостатки, позволившие определить границы допустимости их применения к оценке кредитоспособности малых предприятий. Разработана и апробирована методика оценки уровня кредитоспособности малых предприятий на основе применения математического аппарата теории нечетких множеств.

Проблема повышения эффективности оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками остается весьма актуальной. При работе с малыми предприятиями традиционные формальные оценки кредитоспособности заемщика, основанные на анализе только финансовой отчетности, малоэффективны и не позволяют объективно оценить движение реальных финансовых потоков малого предприятия.

В ходе исследования выявлено, что в РФ в большинстве коммерческих банков применяются методики оценки кредитоспособности крупных предприятий и физических лиц-заемщиков, а эффективные методики, ориентированные на оценку кредитоспособности с учетом особенностей функционирования малых предприятий, практически отсутствуют. Одним из эффективных способов решения задачи целесообразности кредитования коммерческим банком сферы малого бизнеса служит применение теории нечетких множеств. Ее преимущество заключается в том, что экспертные системы, построенные на ее основе, обладают повышенной степенью обоснованности и достоверности принимаемых управленческих и финансовых решений при условии недостаточности информации для системного анализа и статического обеспечения финансовой деятельности малых предприятий.

Использование математического инструментария теории нечетких множеств позволяет решать задачу оценки кредитоспособности заемщика в динамике за весь срок кредитования с требуемой периодичностью и организовать процесс системного мониторинга финансового состояния заемщика, снижая риски кредитования. Формализация процесса оценки кредитоспособности предприятия малого бизнеса представлена на рис. 1.

Рис. 1. Формализованное представление процесса выбора схемы кредитования заемщика (предприятия малого бизнеса) (авторская разработка)

На рис. \.Х- множество показателей заемщика; дг, - i-я характеристика заемщика, п - число характеристик;

С - множество критериев оценки заемщика; Cj -j-й критерий оценки; т - число критериев оценки целесообразности предоставления кредита предприятию малого бизнеса;

А - множество рейтингов кредитоспособности; А у - ij-й рейтинг кредитоспособности; i - уровень альтернативы рейтинга, который меняется от 1 до 5;j- количество рейтингов;

S - множество схем кредитования; sk - конкретная схема кредитования; г - количество схем кредитования;

G\ и Gi - уровни неопределенности (т.е. риски при оценки кредитоспособности предприятия малого бизнеса);

А* - итоговый рейтинг уровня кредитоспособности заемщика;

S* - выбранная схема кредитования из множества схем кредитования S.

Принятие решения о выдаче кредита в банке традиционно осуществляется кредитным экспертом (советом). В этой связи нами разработан агоритм действий кредитного эксперта при определении итогового рейтинга кредитоспособности малого предприятия, на основе полученного рейтинга принимается решение о предоставлении (отказе) кредитования. Для определения рейтинга кредитоспособности малого предприятия предлагается 5 уровней оценки: Low (L) - низкая, Low medium (LM) - ниже среднего, Medium (М) - средняя, Higher medium (НМ) - выше среднего, High (Н) - высокая. При этом максимальное значение по каждой альтернативе рейтинга кредитоспособности дожно составлять: L<5,5, LM = 5,5, M=ll, НМ= 16,5, Н> 16,5 (в соответствии с основами теории нечетких множеств максимальная граница диапазона рассчитывается как произведение максимального значения показателя в интервале на число показателей, учитываемых при оценке кредитоспособности).

Процесс выбора наиболее подходящей схемы кредитования заемщика (предприятия малого бизнеса) проилюстрирован на рис. 2. Агоритм действий кредитного эксперта включает 6 этапов.

На первом этапе определяются цель и потребности в кредитовании потенциального заемщика совместно с заемщиком и кредитным экспертом банка.

На втором этапе формируется набор входных данных (качественных и количественных показателей) для оценки клиента и критериев оценки данных показателей, представленных в четырех группах качественных (группы 1-3) и количественных (группа 4) показателей, посредством которых предлагается оценить целесообразность кредитования заемщика (малого предприятия).

К качественным показателям оценки кредитоспособности относятся следующие 3 группы показателей:

1) показатели отраслевой специфики, включающие оценку динамики развития отрасли, перспективы развития отрасли, потребность рынка в подобного рода продукции (работах и услугах) (табл. 2);

2) показатели региональной специфики, включающие оценку динамики развития экономики региона, перспективы развития экономики региона, потребность рынка региона в подобного рода продукции (работах, услугах);

3) показатели деятельности малого предприятия (табл. 3).

Результаты расчета показателей группы 2 оцениваются аналогично

группе 1, но в масштабах всего региона на основе статистической информации департаментов региона (области, края), региональных статистических органов и данных отчетов Центрального банка РФ.

Определение дели кредитования и кредитных потребностей заемщика

Рис. 2. Агоритм решения задачи целесообразности кредитования предприятия малого бизнеса кредитным экспертом коммерческого банка (авторская разработка)

Таким образом, формируется набор из 13 качественных критериев, применяемых для оценки кредитоспособности малого предприятия, кото-

рые учитывают особенности функционирования малых предприятий в масштабах отрасли и на региональном уровне.

Таблица 2

Качественные показатели оценки отраслевой специфики при анализе

кредитоспособности заемщика (предприятия малого бизнеса) __(авторская разработка)_

Показатели отраслевой специфики (группа 1) Критерии оценки Содержание показателей для оценки кредитоспособности коммерческим банком

Динамика развития отрасли Данные департаментов и статистики отрасли Сопоставление и анализ ряда статистических показателей, характеризующих развитие отрасли за определенный период

Перспективы развития отрасли Сценарии развития отрасли (пессимистический и оптимистический) Прогноз развития отрасли на основе анализа динамики развития отрасли

Потребность рынка (отрасли) в подобного рода продукции, (работах и услугах) (данные дожен представлять заемщик) 1. Анализ ассортимента, спроса и предложения на продукцию по отраслям с помощью ряда оценок и показателей: 1) оценка выпонения плана по ассортименту = общий объем готовой продукции, зачтенный в выпонение плана по ассортименту / общий объем плановой готовой продукции; 2) оценка уровня среднереализиуе-мых цен по отрасли; 3) показатели влияния качества изделия на его среднюю цену: - удельный вес новой продукции в общем выпуске продукции; - удельный вес сертифицированной продукции к общему объему выпуска; - удельный вес продукции, соответствующий мировым стандартам, к общему объему выпуска 1. Показывает ассортимент продукции и спрос на нее на основе предоставленных заемщиком данных о предприятии: 1) общий объем выпонения плана по ассортименту на малом предприятии; 2) средняя цена реализации на продукцию по отрасли; 3) оценка качества произведенной продукции малого предприятия

2. Анализ конкурентоспособности на основе расчета интегрального показателя весовых коэффициентов = отношение группового показателя по техническим параметрам / групповой показатель по экономическим параметрам 2. Анализ конкурентоспособности продукции показывает способность выживания и реализации товара, а также спрос на товар заемщика

Таблица 3

Качественные показатели деятельности малого предприятия __(авторская разработка)_

Показатели деятельности малого предприятия (группа 3) Критерии оценки Содержание показателей для оценки кредитоспособности коммерческим банком

Кредитная история заемщика Количество полученных ранее кредитов, своевременность покрытия кредитных обязательств Служит основанием для банка при принятии решения о возможности и условиях кредитования заемщика. Наличие положительной кредитной истории повышает кредитный рейтинг, и наоборот

Оценка профессионального кадрового состава Количество специалистов по уровням специализации: квалификация, образование и стаж работников, отвечающих за управление финансами Показывает, насколько квалифицированы специалисты предприятия заемщика с точки зрения способности эффективно управлять денежными потоками, а также получать денежные средства по операциям и оплачивать договые обязательства перед банком

Оценка морально-психологического состояния на малом предприятии Оценка психологического портрета проводится во время интервью и анкетирования (на основе стандартных методик, разработанных в банках) Анализ психологического портрета, вменяемости заемщика (руководителя) является основой для принятия решения о выдаче кредита и в дальнейшем возможности взыскания дога

Срок пребывания предприятия на рынке в зависимости от отрасли Срок пребывания предприятия на рынке (чем выше показатель, тем выше рейтинг заемщика) Дает возможность банку судить о способности заемщика обслуживать свои обязательства, говорит о грамотном ведении бизнеса, что повышает кредитный рейтинг заемщика и, следовательно, возможности кредитования

Экономическая политика малого предприятия Анализ финансовых проектов, осуществляемых предприятием, изучение бизнес-плана развития предприятия и оценка степени его выпонения Мероприятия по управлению предпринимательской деятельностью, организации и использованию финансов как самого малого предприятия, так и внешних заемных средств. Для банка анализ проектов, осуществляемых малым предприятием, демонстрирует эффективность управления бизнесом, что повышает кредитную оценку заемщика

Техническая оснащенность малого предприятия Анализ показателей технического оснащения включает: 1) коэффициент парка наличного оборудования = количество используемого оборудования / количество наличного оборудования; 2) коэффициент парка установленного оборудования = количество используемого оборудования / объем установленного оборудования на малом предприятии; 3) коэффициент интенсивности загрузки = среднесуточный выпуск продукции / среднесуточная производственная мощность Техническая оснащенность малого предприятия по оформлению и совершению денежно-кредитных операций, их учету и контролю показывает для банка возможность эффективно осуществлять управление денежным потоком

Кадровая политика малого предприятия Оценка эффективности кадровой политики осуществляется на основе анализа и расчета следующих показателей: 1) возраст работников и срок работы на предприятии и в отрасли; 2) обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами; 3) коэффициент текучести кадров равен отношению количества уволившихся по собственному желанию работников и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала; 4) повышение квалификации в области финансов и управления Наличие специалистов, квалифицированных кадров, способных в рамках законодательно ограниченного количества работников вести предпринимательскую деятельность и отвечать по своим кредитным обязательствам: 1) показывает срок деятельности специалистов данного предприятия на рынке конкретной отрасли; 2) определяется сравнением количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью; 3) демонстрирует уровень текучести кадров, что существенно снижает рейтинговую оценку банка при кредитовании; 4) показывает количество работников, повысивших квалификацию в области финансов и управления, и сигнализирует банку о способности малого предприятия управлять финансовыми процессами, что повышает кредитную оценку заемщика

В качестве количественных показателей (группа 4) для оценки уровня кредитоспособности малого предприятия предлагается использовать следующие 9 финансово-экономических показателей: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент финансовой независимости (автономии); коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом; коэффициент промежуточного покрытия; период оборачиваемости дебиторской задоженности; период оборачиваемости кредиторской задоженности; период оборачиваемости остатков готовой продукции (товаров); коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансового ле-вериджа); коэффициент рентабельности продаж.

Преимущество формирования набора показателей (группа 4) заключается в том, что он может быть изменен в зависимости от предпочтений кредитного эксперта либо в соответствии с предоставленной заемщиком входящей информацией, в качестве которой может быть использована как стандартная бухгатерская отчетность, так и данные из Книги учета доходов и расходов (если малое предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности). Конечный набор оценки включает 22 (13 качественных и 9 количественных) показателя, которые в дальнейшем применяются для определения итогового рейтинга уровня кредитоспособности.

На третьем и четвертом этапах применяется математический аппарат теории нечетких множеств для принятия управленческого решения экспертом. Определение итогового рейтинга кредитоспособности малого предприятия осуществляется на основе совокупности бальных значений рейтингов. Итоговый рейтинг характеризуется набором показателей xj, ..., хД, заданных на базовых критериях с\,..., ст множества С, для каждого показателя х, определяется его функция принадлежности ц(С,) (рейтинг заемщика) по следующей формуле:

\iA = max (Gi ц(х,), G2 ц(х2),..., GД р(хД)), где п - количество показателей множества Х\

А - множество рейтингов оценки кредитоспособности;

G\, ..., GД- уровень неопределенности при принятии решения о выдачи кредита (риск банка).

Сформированное нечеткое множество совокупности рейтингов для определения итогового рейтинга уровня кредитоспособности малого предприятия примем за А*, причем рассчитанное значение каждого коэффициента из групп 1Ч4 дожно соответствовать его функции принадлежности ц. Рассчитанное каждое значение коэффициента попадет в итоговый вариант рейтинга уровня кредитоспособности (от L до Н) с присвоенным ему бальным значением. Бальное значение рейтингов Ац определяется на основе разработанных нами специальных таблиц для определения бального значения каждого показателя. Применением указанной формулы образуется сово-

купность бальных значений рейтингов 22 качественных и количественных критериев, которые используются для оценки уровня кредитоспособности, и далее суммируются все рейтинги Ац для получения итогового рейтинга кредитоспособности малого предприятия А*, что соответствует мощности нечеткого множества (чем А* больше, тем выше рейтинг кредитоспособности малого предприятия) в соответствии с формулой

где Ац - рейтинг кредитоспособности показателей; А* - итоговый рейтинг оценки уровня кредитоспособности заемщика.

Каждый итоговый рейтинг кредитоспособности соответствует своей схеме кредитования.

На пятом и шестом этапах принимается решение о выдаче кредита (отказе от его предоставления) и определяется выбор оптимальной схемы кредитования, осуществляется выдача кредита.

На основании полученного значения итогового рейтинга кредитоспособности (А*) банк принимает решение о выдаче кредита (при А* > 5,5) и в дальнейшем определяет оптимальную схему кредитования либо отказывает в предоставлении кредита (при А* < 5,5). После получения итогового рейтинга А* однозначно определяется соответствующая ему оптимальная схема кредитования 5* и выдается кредит заемщику.

Для подтверждения эффективности предлагаемого методического подхода проведена его апробация при осуществлении кредитования малых предприятий в ОАО КБ Крайинвестбанк. Его применение в указанном банке при организации автоматизированной системы оценки кредитоспособности предприятий позволило снизить уровень просроченной задоженности по кредитам на 15% и повысить прибыль от кредитования малого бизнеса на 10%, что подтверждено справкой о внедрении.

Таким образом, использование комплексной методики экспертной оценки кредитоспособности предприятия малого бизнеса с помощью инструментария теории нечетких множеств позволяет:

- облегчить процесс принятия решения, поскольку в расчет могут быть взяты все возможные сценарии развития событий;

- минимизировать банковские риски кредитования и нейтрализовать факторы, негативно влияющие на процесс принятия решения о выдаче банками кредитов (искажение достоверности информации, ошибки и неточности в предоставленной финансовой отчетности);

- осуществлять оценку кредитоспособности как динамический процесс в течение всего срока предоставления кредита, что дает возможность коммерческому банку организовать мониторинг финансового состояния заемщика и прогнозировать периоды наступления повышенного кредитного риска;

- изменять набор финансовых показателей для оценки состояния предприятия в зависимости от предпочтений кредитного эксперта, специфики деятельности заемщика либо в соответствии с предоставленной им входящей информацией, в качестве которой может быть использована как стандартная финансовая отчетность, так и данные упрощенной системы налогообложения;

- создать единую автоматизированную расчетную базу данных по показателям оценки динамики развития по отраслям и по региону в целом, что позволит банкам Краснодарского края и других регионов избежать повторного расчета этих качественных показателей при оценке кредитоспособности того или иного малого предприятия.

В третьей главе Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса проведена оценка банковского кредитования малого предпринимательства в Южном федеральном округе в целом и Краснодарском крае за 2004-2008 гг.

Анализ потребностей малых предприятий на основе маркетингового исследования путем анкетирования позволил выявить преимущества и недостатки местных региональных кредитных организаций при кредитовании малого бизнеса (табл. 4).

Для устранения отдельных недостатков банковского кредитования малого бизнеса в региональной системе коммерческих банков предложена методика совершенствования следующих этапов организации кредитного процесса: предварительный; рассмотрение заявки и принятие решения о целесообразности кредитования; оформление кредитной документации; обслуживание кредита.

Данная методика приемлема для совершенствования каждого этапа процедуры (общее количество балов по итогам оценки каждого этапа технологии кредитования свидетельствует о степени ее совершенства в коммерческом банке) и позволяет оценивать эффективность кредитования с точки зрения банка, снижает субъективность и неточность экспертных оценок, что минимизирует риски кредитования за счет повышения качества их оценки и увеличивает потенциальную прибыльность кредитных операций.

Результаты исследования показали, что в Краснодарском крае не распространен такой широко используемый в мировой практике инструмент банковского кредитования, как микрокредитование, которое является наиболее эффективным способом обеспечения потребностей рассматриваемой категории заемщиков в текущем финансировании, позволяющим согласовать интересы малых фирм и кредитных учреждений.

Таблица 4

Преимущества и недостатки банковского кредитования предприятий малого бизнеса в Краснодарском крае (составлено автором по результатам проведенного маркетингового исследования)

Положительные аспекты Отрицательные аспекты

Появление отдельных программ кредитования с применением упрощенной методики определения финансового состояния (некоторые банки в отношении малого бизнеса стали применять скоринговые модели) Снижение процентной ставки по кредитам в сравнении с предыдущими периодами (2005-2006 гг.) в среднем на 3-5 пунктов, в 2008 г. процентная ставка составила 14,5-18% Предоставление нового вида кредита малым предприятиям без залогового обеспечения (Урапсиб - Юг банк и Сбербанк) Постепенное увеличение сроков кредитования (в некоторых банках максимальный срок увеличен до 3 лет, а Сбербанк увеличил срок по инвестиционным кредитам малому бизнесу до 7 лет) Несоответствие динамики уровня потребности предприятий в банковских услугах и степени удовлетворенности спроса на услуги кредитных организаций на протяжении 2007-2008 гг. (спрос превышает предложение) Использование малыми предприятиями ограниченного набора банковских услуг Отсутствие системы информирования предпринимателей со стороны региональных банков о новых технологиях и услугах Отсутствие учета индивидуальной специфики функционирования малых предприятий при создании программ кредитования Отсутствие адекватного обеспечения по кредитам и высокие издержки на сопровождение кредитов Сложные процедуры оформления документов (значительный рост показателя): местные банки для принятия решения о кредитовании требуют предоставить управленческую документацию, не нашедшую отражения в официальных бухгатерских и налоговых отчетах Жесткие требования к срокам (опыту) ведения хозяйственной деятельности малых предприятий (в среднем по краю не менее 6 месяцев), малым предприятиям-новичкам практически невозможно взять кредиты Недостаточно оптимизированная технология кредитного процесса и неразвитость институтов микрофинансирования

Микрокредитование применительно к национальной экономике определяется автором как система экономических отношений кредитора и заемщика (или целевой группы заемщиков), направленная на поддержку его предпринимательской деятельности, предоставляемой в условиях упрощенной процедуры кредитования и при установлении размера и срока возврата заемных средств с учетом интересов заемщика.

С точки зрения соответствия экономическим интересам малых предприятий и проработанности нормативно-правового механизма функционирования, оптимальной институциональной основой для развития микрокредитования в России и в регионах служат банки, кредитные потреби-

тельские кооперативы и государственные фонды поддержки малого предпринимательства.

Анализ рынка микрокредитов в РФ и регионах показал, что по темпам и динамике прироста займов этот рынок в целом следует общим закономерностям мировой финансовой практики, согласно которой повышающаяся активность банков в области финансирования малого и среднего бизнеса вызывает определенный отток клиентов микрофинансовых институтов из числа малых предприятий. Это преимущественно касается наиболее крупных представителей малого бизнеса, которые не попадают в профильную группу микропредприятий и до этого обслуживались в микрофинансовых институтах во многом вынужденно, в силу недостаточного банковского предложения услуг микрокредитования. Эту тенденцию можно охарактеризовать как позитивную и ведущую к большему совпадению объявленной миссии микрофинансирования (как поддержки начинающих и наиболее меких предпринимателей) и фактической клиентской базы микрофинансовых институтов. Субъекты малого предпринимательства быстро наращивают обороты, капитализируют бизнес, приобретают титульную собственность и становятся привлекательными клиентами для банков, что также отвечает одной из задач функционирования микрофинансовых институтов.

Микрокредитование в Краснодарском крае находится в начальной стадии и практически не представлено микрофинансовыми институтами и слабо развито в крупных иногородних банках, функционирующих в крае. В этой связи предлагается региональным коммерческим банкам повысить их конкурентоспособность на финансовом рынке региона за счет развития следующих программ микрокредитования:

- для меких и начинающих предпринимателей, в том числе по методологии группового кредитования (эта ниша не будет интересна крупным коммерческим банкам);

- поддержки агропромышленного комплекса, поскольку именно региональные банки могут более эффективно учитывать специфику деятельности местных фермеров и индивидуальных предпринимателей;

- программы догосрочного микрокредитования малого бизнеса (от 1 года до 2-3 лет) (микрофинансовые институты не способны обеспечивать догосрочное микрокредитование в связи с более низким уровнем самоокупаемости вложений и ограниченностью финансовых ресурсов).

В заключении диссертации обобщены результаты и сформулированы выводы по проведенному исследованию.

Таким образом, комплексное исследование кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса позволило выявить его особенности и определить пути повышения его эффективности в России и в регионе (на примере Южного федерального округа).

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях автора:

Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК для опубликования диссертационных исследований

1. Аристархов A.A., Заболоцкая В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. 2009. № 12. 0,96 п.л. (авт. - 0,48 пл.).

2. Аристархов A.A., Заболоцкая В.В. Методика повышения эффективности оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса в коммерческом банке // Сибирская финансовая школа. 2009. № 4. 0,83 п.л. (авт. -0,41 пл.).

Статьи в научных журналах и сборниках

3. Аристархов A.A. Интернет-банкинг как вид банковской инновации // Инновационный фактор национальной и региональной конкурентоспособности России: материалы Междунар. науч.-практ. конф. Сочи, 2006. 0,08 п.л.

4. Аристархов A.A. Оценка эффективности банковского кредитования малого бизнеса в регионе // Наука. Образование. Молодежь: материалы Всерос. науч. конф. Майкоп, 2009. 0,21 п.л.

5. Аристархов A.A. Развитие финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства // Россия. Настоящее. Прошлое. Будущее (Концеп-ция-2020): материалы Междунар. науч.-практ. конф. Сочи, 2009. 0,08 п.л.

6. Аристархов A.A., Заболоцкая В.В. Банковское кредитование малого предпринимательства в России // Наука. Образование. Молодежь: материалы Всерос. науч. конф. Майкоп, 2008. 0,21 п.л. (авт. - 0,1 пл.).

7. Аристархов A.A., Заболоцкая В.В. Пути адаптации зарубежного опыта в сфере кредитования предприятий малого бизнеса // Экономический вестник Южного федерального округа. 2008. № 7. 0,8 п.л. (авт. -0,4 пл.).

8. Аристархов В.В., Заболоцкая В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Наука. Образование. Молодежь: материалы Всерос. науч. конф. Майкоп, 2009. 0,21 п.л. (авт. - 0,1 пл.).

9. Заболоцкая В.В., Аристархов A.A. Причины и факторы, сдерживающие усиление роли банковского кредитования инфрастуктуры малого бизнеса // Экономика: теория и практика. 2008. № 16. 0,6 п.л. (авт. -0,3 пл.).

Автореферат

Аристархов Александр Александрович

ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

Подписано в печать 22.09.2009. Формат 60 х 841/16. Бумага тип. № 1. Печать цифровая. Уч.-изд. л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ № 674

Кубанский государственный университет. 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149,

350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149, Центр Универсервис, тел. 21-99-551

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Аристархов, Александр Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

1 Теоретические основы исследования экономической природы малого бизнеса как субъекта кредитных отношений.

1.1 Сущность и особенности экономической основы кредитования предприятий малого бизнеса.

1.2 Банковское кредитование малого бизнеса и его роль в финансовом обеспечении предпринимательской среды.

1.3 Факторы, сдерживающие развитие банковского кредитования малого бизнеса.

1.4 Зарубежный опыт финансовой поддержки малого бизнеса и возможности его адаптации к российской экономике.

1.5 Кредитоспособность субъектов малого бизнеса в системе финансово-экономических отношений.

2 Обоснование методов эффективного банковского кредитования с учетом оценки уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса.

2.1 Сравнительный анализ методов и моделей оценки кредитоспособности предприятий как условие эффективного кредитования.

2.2 Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса.

2.3 Обоснование и оценка уровня кредитоспособности предприятий малого бизнеса.

3 Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса.

3.1.Финансовая поддержка малого бизнеса коммерческими банками в регионе.

3.2 Микрокредитование как технология финансового обеспечения малого бизнеса.

3.3 Инновационный агоритм эффективного банковского кредитования малых предприятий.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса"

Актуальность темы исследования.

Малое предпринимательство, будучи ключевым элементом рыночного механизма, играет немаловажную роль в создании благоприятных условий для оздоровления национальной экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.

На этапе своего формирования малые предприятия не требуют значительных вложений, но на стадии развития они не способны функционировать без заемных средств. Недостаток собственного капитала порождает потребность во внешнем заимствовании, однако высокие финансовые барьеры доступа к кредитным ресурсам банков являются одной из основных проблем для развития малого бизнеса в России. Так, кредиты малому бизнесу в 2008 г. не превысили 12% ВВП РФ, а в первой половине 2009 г. этот показатель снизися до 10%, тогда как потребность в банковских кредитных ресурсах российских малых предприятий удовлетворена на 35%, в том числе спрос на микрокредиты составляет 6Ч8 мрд. дол. США и обеспечивает кредитную поддержку лишь на 20%*.

Несовершенство системы банковского кредитования малого предпринимательства в России характеризуется ограниченным набором предлагаемых кредитных услуг, отсутствием эффективных диверсифицированных механизмов и технологий кредитования, учитывающих специфику функционирования и финансово-кредитные предпочтения малых предприятий.

В то же время последствия мирового финансового кризиса и нестабильность внешней бизнес-среды существенно повысили банковские риски кредитования малого предпринимательства и усложнили процесс оценки его кредитоспособности по причине низкого уровня достоверности финансовой отчетности и непрозрачности финансово-хозяйственной деятельности малых предприятий. Шиганов В.В. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства // Финансы и кредит. 2008. № 32 (320). С. 47, 51.

В этих условиях несомненный научный и практический интерес представляет исследование проблемы повышения эффективности банковского кредитования малого бизнеса в России. Усиливается необходимость разработки научного подхода к селективной оценке уровня кредитоспособности малых предприятий, формирования банковских механизмов микрокредитования и технологий кредитного процесса, учитывающих особенности функционирования предприятий малого бизнеса, что и определяет актуальность темы исследования, его характер и основные направления.

Степень разработанности проблемы. Возросшее влияние малого бизнеса на развитие экономики и признание его особой роли в решении важнейших экономических задач обусловило значительный научный интерес к проблемам финансово-кредитного обеспечения малых предприятий. Заметный вклад в разработку теоретических основ сущности малого,бизнеса внесли отечественные ученые: А.Ю. Архипов, А.И. Бажан, Е.М. Бухвальд, А.О. Блинов, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, М.А. Пессель и др.

Финансово-кредитному обеспечению малого бизнеса посвящены работы А.В. Виленского, JI.A. Ворохалиной, Т.В. Каменской, В.В. Ковалева, Н.В. Кочиной, И.Д. Мамоновой, Н.К. Сирополиса, Г.А. Ткаченко, А.Ю. Чепуренко, И.Е. Шапиро, В.В. Шиганова, которые в основном послужили базисом для выработки методических основ диссертационного исследования. Вопросы государственной финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства и связанные с ними проблемы глубоко исследованы в работах В. Калинина, Н.Н. Немировой, С. Метелева, М.Г. Лапусты и др.

Разработки теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика, осуществленные И.Т. Балабановым, Н.И. Валенцевой, Е.Б. Герасимовой, Д.А. Ендовицким, В.Н. Ендроновой, В.Т. Севруком, П.З. Роуз, А.Д. Шереметом, позволили выпонить прикладную часть исследования, при этом использовались труды таких зарубежных экономистов, как Р. Агарвал, М. Керн, М. Коулинг, А. Де Латр, Дж. К. Лимбден, Г. Рейд, А. Родригез, А. Перез.