Банковский надзор и перспективы его развития в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Бровкина, Наталия Сергеевна |
| Место защиты | Саратов |
| Год | 2008 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Банковский надзор и перспективы его развития в России"
На правах рукописи
БРОВКИНА Наталия Сергеевна
БАНКОВСКИЙ НАДЗОР И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ В РОССИИ
Специальность 08 00 10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Саратов - ии^ - -
003168546
Работа выпонена на кафедре банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета
Научный руководитель - д-р экон наук, профессор
Зеленский Юрий Борисович
Официальные оппоненты - д-р экон наук, профессор
Якунина Ала Викторовна - канд экон наук, доцент Свищева Виктория Александровна
Ведущая организация - Санкт-Петербургский государственный
университет экономики и финансов
Защита состоится 26 мая 2008 года в 1500 час на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу
410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд 843
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета Автореферат разослан 26 апреля 2008 года.
Ученый секретарь диссертационного--____СМ Богомолов
совета, д-р экон наук, профес^б^, .__.д 3Г
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики первостепенное значение имеет осуществление комплекса мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковского сектора страны, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, теоретическое и организационное совершенствование системы банковского надзора.
Несмотря на то, что банковский надзор в стране за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он нуждается в совершенствовании Недостаточно реализованы меры по развитию содержательного, риск-ориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, применение адекватных мер, надзорного реагирования, осуществления процедур по контролю за соответствием банков требованиям системы страхования вкладов Несовершенно компьютерное программное обеспечение, позволяющее контролировать состояние банка в режиме реального времени
Нуждаются в совершенствовании и нормативные документы по выпонению надзорных функции - в части определения пономочий Банка России по применению профессионального (мотивированного) суждения в ходе инспектирования банков и проведения дистанционного банковского надзора, взаимодействии различных видов банковского надзора и контроля, выработки мер административной и иной ответственности руководителей и работников кредитной организации за представление в орган банковского надзора и публикацию недостоверной информации о кредитной организации
Недостаточно развит институт кураторства, призванный реализовывать проблемы дистанционного надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, за операциями на рынке ценных бумаг, за формированием обязательных резервов, лицензирования в части расширения деятельности кредитных организаций, внутреннего контроля банков Требуют уточнения подходы к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций
Только за 2003-2007 гг Центральным банком РФ отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности у 201 кредитных организаций1 Это свидетельствует о необходимости совершенствования банковского надзора и повышения его качества, что является одной из стратегических задач развития банковского сектора экономики
Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся принципов построения банковской системы, общих вопросов банковского надзора и кон-
1 См : Годовой отчет Банка России за 2001-2007 гг Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2008.№1 С 5, РБК "Новости" от 24.01 2008.
троля за финансовьм состоянием кредитной организации рассмотрены в работах таких авторов как А П. Алехин, О А Антипова, О И. Афанасьева, С В Ба-тырева, Г Н Белоглазова, А Г Братко, А.Ю Викулин, Я А Гейвандов, С А Голубев, А Г Гузнов, Л Г Ефимова, Ю.Б Зеленский, А А Козлов, Г Г Коробова, С Л Корниенко, М А Котляров, О И Лаврушин, И Д Мамонова, А И Милюков,В М Столяренко, А Ю Симановский, М И Сухов, А М Тавасиев, 3 А Тимофеева, Г. А Тосунян, Г П Чубарова, Л Л Цыренов, Р X Марданов, Г Г Фетисов, К.Б. Шор, А.М. Экмалян, Н Д Эриашвили и некоторых других
Анализу зарубежного опыта управления финансовым риском, созданию инструментов для оценки деятельности банка на основе, как финансовой информации, так и факторов корпоративного управления посвящены исследования С Брайович Братанович, К.-Х.- Боос, X В Грюнинг, М Осен, П. Роуз Проблемы адаптации мирового опыта развития системы регулирования банковской деятельности к российским условиям изложены в трудах таких авторов, как Р X Аляудинов, Г.Н Белоглазова, Н В Бовкун, А С Козлова, Т.Ю Куликова
Актуальность и недостаточная научная разработанность проблем, связанные с совершенствованием банковского надзора в современных условиях роста российской экономики определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования
Целью диссертационного исследования является развитие теоретико-методологического аппарата банковского надзора, разработка и обоснование рекомендаций по его совершенствованию и развитию в России
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
- исследовать факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России,
-уточнить определение банковского надзора на базе его критериальных функций,
- исследовать тенденции развития банковского надзора за рубежом,
- определить пути повышения эффективности использования различных видов банковского надзора,
- провести классификацию рисков банковского сектора,
- исследовать организацию и выявить основные направления проведения мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора,
- показать место института кураторства в системе банковского надзора
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе проведения банковского надзора
Объектом исследования выступает деятельность Банка России в процессе банковского надзора по обеспечению устойчивости и стабильности банковской системы
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития банков и банковского надзора, практика надзорных органов Банка России и ГУ Банка России по Саратовской области в сфере оценки финансового положения и степени про-
блемности коммерческих банков, информация о проведенных проверках и принятых мерах воздействия к банкам, материалы научно-практических конференций по данной тематике
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования банковского надзора в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности, системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа
Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, отчетность кредитных организаций России и Саратовской области, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет
Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что в ней на
основе комплексного исследования теоретико-методологического аппарата банковского надзора даны рекомендации по его совершенствованию и дальнейшему развитию в России Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем
- определены факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России К ним отнесены возрастание роли банковской системы в развитии экономики страны; обеспечение устойчивости банковской системы и своевременное предотвращение банкротств кредитных организаций, особенности развития инфраструктуры банковской системы и степень ее капитализации, недостаточное качество банковского аудита и систем внутреннего банковского контроля, неразвитость рынка банковских услуг,
- дано определение банковского надзора, исходя из выпоняемых им функций (превентивной, сигнализирующей, контрольной) как непрерывного процесса наблюдения за состоянием банковской системы в целях обеспечения ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков,
- на основе исследования тенденций развития банковского надзора за рубежом и анализа отечественной практики предложены пути совершенствования банковского надзора в России, а именно- повышение прозрачности российских банков, улучшение качества корпоративного управления, выявление форм легализации (отмывания) преступных доходов в банках, активизация дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга, развитие системы раннего реагирования,
- для повышения эффективности использования различных видов банковского надзора в процессе его организации предлагается: в качестве приоритетного выделить "риск-ориентированный" текущий надзор, обеспечивающий пре-
дотвращение негативных явлений в банковской деятельности, ввести дифференцированный надзор в зависимости от финансовой устойчивости банков, развивать механизмы саморегулирования надзорного процесса путем выработки банковским сообществом обязательных для выпонения его членами допонительных правил поведения,"
- предложена авторская классификация рисков банковского сектора с целью разработки модели риск-ориентированного надзора, выделены риски связанные с предупредительным и текущим надзором,
- обоснована целесообразность организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, определены основные его направления и их содержание за банковскими рисками, за данными стресс-тестирования, за показателями финансовой устойчивости банковского сектора, за информацией по результатам деятельности кураторов,
- определено место института кураторства в системе банковского надзора как необходимого элемента при переходе от дистанционного (формального) надзора к контактному (содержательному), функциональная роль которого сводится к оперативному устранению недостатков в деятельности коммерческих банков, а также к эффективной реализации принципов банковского надзора
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно развивает недостаточно разработанное в экономической науке научное направление, расширяет ею методологический и методический аппарат Оно направлено на решение крупной практической проблемы - совершенствования надзорной функции Центрального банка Российской Федерации и его территориальных учреждений, главным образом, путем распространения опыта ГУ Банка России по Саратовской области по внедрению института кураторства и обеспечению сотрудников подразделений надзорного блока соответствующей программной и информационной поддержкой
Практическая значимость диссертационной работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию системы взаимоотношений куратора как представителя дистанционного надзора с другими подразделениями банковского надзора, внедрении информационно-программного обеспечения подразделений надзорного блока
Апробация работы. Результаты научных исследований использованы при разработке программного комплекса Информационная база данных "Надзорная История Кредитной Организации", введенного приказом по ГУ Банка России по Саратовской области 06 07 2004 (с изменениями к нему), а также применяются в учебном процессе преподавателями и студентами Саратовского государственного социально-экономического университета по предмету "Организация деятельности Центрального банка РФ"
Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на конференциях по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2005, 2006, 2007 годы Важнейшие теоретические и практические результаты исследования
были апробированы на международной научно-практической конференции "Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики" (г Астрахань, апрель 2005 г)
Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в печати в 8 статьях общим объемом 4,8 п л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ГУ Банка России по Саратовской области Объем и структура диссертационной работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач Введение
Глава 1 Теоретические основы банковского надзора 1 1 Необходимость и сущность банковского надзора 1 2 Этапы развития банковского надзора в России
1 3 Зарубежный опыт осуществления банковского надзора и его значение для России
Глава 2 Современная система банковского надзора в России
2 1 Принципы проведения банковского надзора 2 2 Виды банковского надзора
2 3 Нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности
2 4 Организация банковского надзора в России и ее особенности
Глава 3 Основные направления совершенствования банковского надзора в России
3 1 Внедрение в практику риск-ориентированного банковского надзора
3 2 Организация мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора
3 3 Повышение роли кураторов в системе банковского надзора
3 3 Совершенствование информационного обеспечения банковского надзора
Заключение
Приложения
Список использованной литературы содержит 182 источника В работе 12 приложений, 9 таблиц и 9 рисунков Объем диссертации составляет 168 страниц
ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования, можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем
Первая группа проблем связана с теоретическими основами банковского надзора
Необходимость банковского надзора и повышения его значимости в современных условиях вызвана значительным количеством факторов, а именно особой ролью банковской системы в экономике страны; особенностью развития банковской системы страны; заинтересованностью широкого круга физических и юридических лиц в бесперебойном функционировании банковской системы; неразвитостью систем внутреннего банковского контроля, необходимо-
стью роста капитализации кредитных организаций для обеспечения возрастающей потребности экономики страны в кредитных ресурсах, невысоким качеством банковского аудита, ростом присутствия иностранного капитала в российской банковской системе, недостатками консолидированного надзора; быстрым развитием рынка банковских услуг; включением банковской системы в процессы глобализации и информатизации банковского дела, недостаточной эффективностью выпонения банками их функций
В процессе диссертационного исследования был проведен сравнительный анализ различных подходов к определению сущности банковского надзора В данном исследовании нами было уточнено понятие "банковский надзор", исходя из выпоняемых им функций превентивной, сигнализирующей и контрольной Под банковским надзором, по мнению диссертанта, понимается непрерывный процесс наблюдения за состоянием банковской системы в целях обеспечения ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков
Обращаясь к накопленному мировому опыту, мы выявили, что системы надзора за деятельностью коммерческих банков отличаются способами построения надзорных структур, местом и ролью центральных банков в этих структурах Изучение нами зарубежного опыта, применительно для России показало, что особенно вызывает интерес опыт Великобритании, Германии, США, Франции, в которых либо созданы мегарегуляторы, либо имеется разветвленная система банковского надзора за всеми секторами финансового рынка На основе исследования тенденций развития банковского надзора за рубежом и анализа отечественной практики диссертантом определены основные направления его совершенствования, в частности "
1 Повышение прозрачности российских банков Россия заинтересована в развитии своей национальной банковской системы, вхождением ее в мировую банковскую систему, как равноправного партнера, обеспечивающего на международных рынках интересы экономики своей страны, что невозможно без обеспечения устойчивости и прозрачности российского банковского сектора.
2 Улучшение качества корпоративного управления Для совершенствования банковского надзора целесообразно внедрение в кредитные организации современных принципов управления, выработка и принятие стандартов качества управления
3 Выявление форм легализации (отмывания) преступных доходов в банках Банки, осуществляющие сомнительные финансовые операции не могут быть финансово устойчивыми, так как их деятельность подвергается повышенным рискам финансового, правового, регулятивного и репутационного характера В настоящее время еще не поностью приведены в действие рычаги пресечения проведения банками сомнительных операций Поэтому надзорным органам нужно искать эффективные формы и методы работы по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем
4 Активизация дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга В основе дистанционного надзора лежит метод внешнего на-
блюдения Основными составляющими элементами дистанционного наблюдения являются
- мониторинг финансового состояния, результатов деятельности и будущей жизнеспособности отдельных банков,
- выявление причин отклонений от средних показателей однородных групп,
- проведение детального диагностирования проблем и несоблюдения норм регулирования,
- выработка рекомендаций для менеджмента,
- инициация при необходимости штрафных санкций или других мер надзорного реагирования
5 Развитие системы раннего реагирования Обеспечение функционирования системы раннего реагирования, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля, а также внедрение института кураторства, будет способствовать повышению оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора
Вторая группа проблем, касается организационных основ банковского надзора в России
Исследование показало, что организация банковского надзора требует системного подхода и дожна базироваться на специфике его видов Это обусловило разработку нами схемы такой классификации (Рис.1)
Для повышения эффективности использования различных видов банковского надзора в процессе его организации предлагается
1 В качестве приоритетного выделить "риск-ориентированный" текущий надзор, обеспечивающий предотвращение негативных явлений в банковской деятельности Общемировой тенденцией в развитии текущего надзора за банками является повышение его эффективности за счет перехода от экстенсивной модели надзора к интенсивной Данная модель надзора базируется на методике выделения в деятельности кредитных организаций областей повышенного риска и концентрации надзора на этих областях, так называемый "риск-ориентированный" надзор Здесь выявляются сферы деятельности, которые несут наибольшие риски для банка, а также определяются слабые банки и осуществляется надзор за ними в более интенсивном режиме В обоих случаях упор делается на профилактику проблем либо их решение на стадии возникновения
2 Целесообразно ввести дифференцированный надзор в зависимости от финансовой устойчивости банков Банки с высокой степенью устойчивости, имеющие прозрачную структуру собственности, хорошую систему корпоративного управления могли бы реже подвергаться инспекционным проверкам И здесь особая роль принадлежит развитию института кураторства
3 Развивать механизмы саморегулирования надзорного процесса путем выработки банковским сообществом обязательных для выпонения его членами допонительных правил поведения
Рис.1. Виды банковского надзора
Проанализировав нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности, автор приходит к заключению, что сегодня важнейшей задачей в этой области является систематизация и совершенствование нормативно-правовой базы, а именно
- в подходах надзорных органов к оценке деятельности кредитных организаций исхода из международной практики, ориентированных на комплексную оценку деятельности банков,
- в предоставлении высшим надзорным инстанциям страны право оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в отношении их решения на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и
собственных средств и качества корпоративного управления, прозрачности структуры собственности,
- в совершенствовании инспекционной деятельности Банка России, с целью смещения акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности.
Диссертантом делается вывод, что существующая организационная структура банковского надзора России в целом соответствует надзорным функциям, но вместе с тем, эта структура имеет свои особенности, главными из них являются
- единый орган банковского надзора в лице Банка России,
- наличие развитой территориальной структуры банковского надзора, чего не имеет большинство зарубежных стран,
- разделение функций дистанционного и контактного надзора между подразделениями Банка России,
- значительное количество персонала органов банковского надзора и невысокий уровень оплаты труда относительно развитых стран
В работе даны рекомендации по совершенствованию организационной структуры банковского надзора, в частности
1 Создание при председателе Банка России консультативного органа - Экспертного совета Через этот совет было бы целесообразно пропускать все значимые новации, разрабатываемые Банком России в области банковского регулирования и надзора
2 Надзорная деятельность, на наш взгляд, дожна быть допонена недостающими компонентами контрольных функций При этом целесообразно исключить в территориальном учреждении отдельные дублирующие функции в управлениях надзора за деятельностью кредитных организаций и инспектирования кредитных организаций
3 Целесообразно создать в системе Банка России специализированные подразделения, которые дожны строить свою работу во взаимодействии со структурными подразделениями правоохранительных, контролирующих органов для противодействия и легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма Вводимое подразделение дожно функционировать на основании специального соглашения между Банком России, Федеральной налоговой службой России, Министерством внутренних дел России, Государственным таможенным комитетом России и др органами Это соглашение дожно предусматривать порядок их взаимодействия по предупреждению, выявлению правонарушений и преступлений в банковской системе Оно могло бы включать порядок обмена информацией о наличии фактов, требующих совершения действий, отнесенных к компетенции этих органов и направления материалов, позволяющих предполагать факты совершения нарушений законодательства, требования к оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел, порядок представления сведений о принятых мерах по ранее представленным сведениям
4. Желательно осуществлять надзор за крупнейшими кредитными организациями специальным подразделением Такое предложение инициируется представителями крупных банков по аналогии со структурами, существующими в США и многих европейских странах'.
Таким образом, при проведении таких мероприятий в организации банковского надзора будет достигнуто его более качественное функционирование
Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности функционирования банковского надзора в России
В работе акцентировано внимание на существенных факторах, создающих угрозу банковской систему, которыми являются банковские риски Автором проведена классификация рисков банковского сектора с целью разработки модели риск-ориентированного надзора, а также выделены риски связанные с предупредительным и текущим надзором (Рис 2)
Систематизация рисков банковского сектора при проведении риск-ориентированного надзора диктует необходимость управления ими путем проведения мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и сведение к минимуму вероятности краха банковской системы в целом В области управления банковскими рисками диссертант выделяет основные мероприятия при проведении риск-ориентированного надзора
1) формирование рисковой политики и определение принципов управления рисками банковского сектора,
2) идентификация отдельных видов банковских рисков и оценка информации, необходимой для определения уровня рисков банковской системы,
3) выбор и использование соответствующих методов оценки вероятности наступления рискового события,
4) исследование факторов, влияющих на уровень рисков банковской системы,
5) установление предельно допустимого уровня банковских рисков по отдельным финансовым операциям,
6) определение размера возможных финансовых потерь по отдельным видам банковских рисков,
7) выбор и использование внутренних механизмов нейтрализации негативных последствий отдельных видов банковских рисков,
8) ужесточение требований по раскрытию информации о рисках, а именно отражение в отчетности не только объема выданных ссуд отдельно по физическим и юридическим лицам, но и по отдельным кредитным продуктам,
9)рас1фытие информации о пролонгированных ссудах и кредитах с пересмотренными ставками и оценка результативности нейтрализации рисков банковской системы
1 В РСГТП хотят возродить банковскую элиту К десятилетию создания ОПЕРУ-2// Коммерсант 2006.19 октября С 10-12
Предупредительный надзор
Риск капитальной базы
Кадровый риск в системах управления и контроля
Внедренческий риск
Риск-ориентированный надзор Банка России
Текущий надзор
Дистанционный надзор
Инспекционная проверка
Контактный надзор
Риски финансовой устойчивости на основе комплексной оценки
Риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций
Кредитный риск
Рыночный риск
Риск ликвидности
Риск достоверности отчетности
Правовой риск
Аудиторский надзор
Неотъемлемый риск
Риск средств контроля
Риск необнаружения
Рис.2. Модель риск-ориентированного надзора Банка России
Все перечисленные выше направления риск-ориентированного надзора будут способствовать повышению прозрачности бизнеса банков и возможности оценки качества управления рисками.
Одновременно с этим, диссертантом обоснована целесообразность организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, а также определены основные его направления и их содержание (Рис.3)
Банк России
мониторинг банковских рисков
мониторинг на основе данных стресс-тестирования .
мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора
мониторинг за информацией по результатам деятельности кураторов
Рис. 3 Мониторинг финансовой устойчивости банковского сектора в надзоре Байка России
Выделенные направления проведения мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора имеют соответствующее функциональное значение.
1 Мониторинг банковских рисков Он включает в себя следующие направления.
- мониторинг риска кредитования нефинансовых предприятий,
- мониторинг риска потребительского кредитования,
- мониторинг ликвидности;
- мониторинг рыночного риска;
- мониторинг достаточности капитала
Данный мониторинг проводится ежемесячно и призван способствовать выявлению неблагоприятных тенденций в деятельности кредитных организаций на самых ранних стадиях В России мониторинг банковских рисков базируется исключительно на коэффициентном анализе Достоверность официальной банковской отчетности находится на довольно низком уровне, поэтому надежность этих систем не слишком высока Однако, на наш взгляд, их можно использовать в качестве генератора тревожных сигналов и указателя направлений для более глубокого изучения с помощью статистического анализа и исследований на местах
2 Мониторинг на основе данных стресс-тестирования является инструментом оценки устойчивости банковского сектора и выявления банков, наиболее подверженных рискам, в случае возникновения напряженной ситуации в экономике На наш взгляд, в мониторинге по стресс-тестированию следует расширить использование опыта международной банковской практики и применять сценарный анализ и анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска Сценарный анализ направлен преимущественно на оценку стратегических перспектив, а анализ чувствительности оценивает непосредственно воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска Использование, по нашему мнению, таких подходов в российской банковской практике мониторинга в банковском надзоре будет в
конечном итоге способствовать повышению устойчивости банков и банковской системы в целом
3 Мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора Данное направление мониторинга сводиться к отслеживанию 25 показателей по банковскому сектору, рыночной ликвидности и рынку недвижимости
4 Мониторинг за информацией по результатам деятельности кураторов призван выявлять на раннем этапе проблемы, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков банка, а'также реально оценивать эффективность системы внутреннего контроля в кредитной организации
В настоящее время в надзоре Банка России сложились все предпосыки для активного развития методик мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора Для их эффективного развития, на наш взгляд, необходимо принять следующие меры
- создание прозрачной, эффективной и конкретной методики мониторинга банковского сектора с учетом риска,
- снижение рисков функционирования банковской системы в целом, за счет использования коэффициентного и статистического анализа и исследований на местах,
- развитие и совершенствование аналитических инструментов для оценки финансовой устойчивости банковского сектора,
- расширение использования опыта международной банковской практики мониторинга по стресс-тестированию, а также применение сценарного анализа и анализа чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска,
- совершенствование методологии расчета показателей финансовой устойчивости банковского сектора и расширение их перечня,
- дальнейшее развитие мониторинга, базирующегося на организации персонифицированного контроля деятельности банка (кураторства)
Представляется, что реализация этих мер приведет к созданию конкурентной банковской системы, способной к эффективному распределению кредитных ресурсов и обладающей высоким запасом финансовой устойчивости, который исключал бы возможность системного банковского риска
В работе автором были рассмотрены вопросы деятельности такого нового элемента банковского надзора, как институт кураторства. Диссертантом был проведен анализ деятельности института кураторства и его взаимодействие с курируемой кредитной организацией, подразделениями надзорного блока и другими правоохранительными и контролирующими органами, на примере Главного управления Банка России по Саратовской области (Рис 4)
Информационная База Данных "Надзорная История Кредитной Организации"
Информация о проведенных инспекционных проверках (задание, поручение, распоряжение, акт, документы по итогам рассмотрения акта, протокол ПДРК)
Информация о примененных мерах надзорного реагирования по итогам дистанционного надзора
и инспекционных проверок (протокол, письмо, предписание, распоряжение, уведомление и др)
Заключение о финансовом состоянии банка на отчетную _дату_
Информация о
группе проблемности
Председатель Комитета Банковского надзора
Руководитель постоянно действующей рабочей комиссии Комитета Банковского надзора
Аналитическая записка
Куратор от Банка России
Контролирующие органы
Правоохранительные органы
Аудиторы
Средства массовой информации Веб-сайты
Профессиональные участники финансового рынка
Аналитический комплекс (анализ банковской и финансовой информации)
Программный комплекс Применение мер воздействия к кредитным организациям
Программно-технологический комплекс подготовки и сбора данных (отчетность)
Комплекс Регистрация и лицензирование банковской деятельности (Книга государственной регистрации)
Рис. 4. Взаимодействие куратора банка с курируемой кредитной организацией, подразделениями надзорного блока, контролирующими и правоохранительными органами
На основании этого анализа нами был сделан вывод о том, что внедрение института кураторства имеет отдельные нерешенные проблемы, сдерживающие повышение результативности куратора. Для решения данных проблем, на наш взгляд, целесообразно-
1) определить правовой статус куратора кредитной организации и его пономочия в системе банковского надзора;
2) применение мер воздействия по итогам инспекционной проверки целесообразно закрепить за подразделением надзора, а не инспектирования, как это имеет место в настоящее время в ряде Главных управлений,
3) совершенствовать оплату труда кураторов
На основании исследования эксперимента, мнений ученых и практиков о роли кураторов, нами были сделаны следующие выводы Институт кураторства позволяет
- обеспечить тесное взаимодействие между дистанционным и контактным надзором, осуществление регулярных контактов с руководством банка для лучшего понимания ситуации в поднадзорном банке,
- организовать надзор за деятельностью кредитных организаций на комплексной основе, акцентируя внимание на основных рисках,
- обнаружить на ранней стадии деятельности банка проблемы и принять оперативные меры по их предотвращению,
- обеспечить наиболее поное представление о состоянии дел поднадзорного банка путём формирования профессионального суждения, основанного на реальном представлении положения дел;
- организовывать оперативное взаимодействие специалистов разных подразделений надзорного блока, с представителями правоохранительных и налоговых органов,
- используя информационные системы и другие виды связи организовать взаимодействие куратора головного банка с кураторами его филиалов, таким образом, усилив надзор за крупными, многофилиальными банками,
- повышать имидж банка за счет более высокой оценки клиентами и деловыми партнерами его прозрачности и надежности
Таким образом, кураторство, как новый элемент банковского надзора, начинает занимать одно из ведущих мест в системе банковского надзора
Диссертантом были исследованы информационные системы, которые обеспечивают реализацию основных направлений в сфере банковского надзора Автором представлены основные функции разработанного и внедренного в практику Главного управления Банка России по Саратовской области программного комплекса Информационная База Данных "Надзорная История Кредитной Организации" (ИБД "НИКО") Работа по формированию и использованию ИБД "НИКО" подразделяется на три уровня Каждому уровню пользователей могут быть доступны только определенные функции, чем достигается разграничение пономочий Совершенствование функционирования комплекса ИБД "НИКО", по нашему мнению, заключается в исключении дублирующих функций различных надзорных подразделений, в допонении сведениями о нарушениях пруденциальных норм, а также в организации взаимодействия с другими программными комплексами надзорного блока
Решение всех трех группы проблем в банковском надзоре в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения банковского надзора и тем самым, укрепить устойчивость банковской системы
СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:
1 Бровкина Н С Банковский надзор- сущность и возрастающая роль в современных условиях // Вестник СГСЭУ №15 (1), 2007 С. 64-67 - 0,5 п л
Статьи и тезисы докладов в других изданиях:
2 Бровкина НС Институт кураторства в активизации взаимоотношений с реальным сектором экономики // Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики Материалы Международной научно-практической конференции, 22-23 апреля 2005 г Астрахань Издательский дом "Астраханский университет", 2005 - 0,5 п л
3 Бровкина НС Институт кураторов - один из путей совершенствования банковского надзора // Современные аспекты банковской деятельности в России Сб научных трудов / Под ред Г Г Коробовой, АН Орловой - Саратов СГСЭУ, 2005 - 0,3 п л
4 Бровкина НС Некоторые направления совершенствования банковского надзора в России // Банковская система России Проблемы и перспективы развития Сб научных трудов - Саратов СГСЭУ, 2006 - 0,7 п л
5 Бровкина Н С Банки дожны быть надежными (новые подходы к оценке экономического положения кредитных организаций) // Налоговые известия Саратовской губернии 2006 №10 - 0,4 п л
6 Бровкина Н С Финансовый рынок каким быть надзорному органу7 // Налоговые известия Саратовской губернии 2007 № 1 - 0,5 п л
7 Бровкина НС Сущность и роль банковского надзора на современном этапе развития национального банковского сектора // Саратов СГСЭУ, 2006 -0,8 п л
8 Бровкина НС Зарубежный опыт осуществления банковского надзора и его значение для России // Саратов СГСЭУ, 2007 - 1,1 п.л.
' Автореферат
Подписано в печать ?2 04 , Формат 60x84 Vi6
Бумага типогр №1 Гарнитура "Times"
Печать офсетная Уч-изд л 1,0
Заказ (2>Ъ Тираж 100 экз
Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета 410003, Саратов, Радищева, 89.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бровкина, Наталия Сергеевна
Введение
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора
1.1 .Необходимость и сущность банковского надзора
1.2. Этапы развития банковского надзора в России
1.3. Зарубежный опыт осуществления банковского надзора и его значение для России
Глава 2. Современная система банковского надзора в России
2.1. Принципы проведения банковского надзора
2.2. Виды банковского надзора
2.3. Нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности
2.4. Организация банковского надзора в России и ее особенности
Глава 3. Основные направления совершенствования банковского надзора в России
3.1. Внедрение в практику риск-ориентированного банковского надзора
3.2. Организация мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора
3.3. Повышение роли кураторов в системе банковского надзора
3.4. Совершенствование информационного обеспечения банковского надзора 149 Заключение 164 Список использованной литературы 169 Приложения
Диссертация: введение по экономике, на тему "Банковский надзор и перспективы его развития в России"
Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики первостепенное значение имеет осуществление комплекса мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковского сектора страны, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, теоретическое и организационное совершенствование системы банковского надзора.
Несмотря на то, что банковский надзор в стране за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он нуждается в совершенствовании. Недостаточно реализованы меры по развитию содержательного, риск-ориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, применение адекватных мер надзорного реагирования, осуществления процедур по контролю за соответствием банков требованиям системы страхования вкладов. Несовершенно компьютерное программное обеспечение, позволяющее контролировать состояние банка в режиме реального времени.
Нуждаются в совершенствовании и нормативные документы по выпонению надзорных функций - в части определения пономочий Банка России по применению профессионального (мотивированного) суждения в ходе инспектирования банков и проведения дистанционного банковского надзора; взаимодействии различных видов банковского надзора и контроля; выработки мер административной и иной ответственности руководителей и работников кредитной организации за представление в орган банковского надзора и публикацию недостоверной информации о кредитной организации.
Недостаточно развит институт кураторства, призванный реализовывать проблемы дистанционного надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, за операциями на рынке ценных бумаг, за формированием обязательных резервов, лицензирования в части расширения деятельности кредитных организаций, внутреннего контроля банков. Требуют уточнения подходы к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций.
Только за 2003-2007 гг. Центральным банком РФ отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности у 201 кредитных организаций1. Это свидетельствует о необходимости совершенствования банковского надзора и повышения его качества, что является одной из стратегических задач развития банковского сектора экономики.
Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся принципов построения банковской системы, общих вопросов банковского надзора и контроля за финансовым состоянием кредитной организации рассмотрены в работах таких авторов как: А.П. Алехин, O.A. Антипова, О.И. Афанасьева, C.B. Батырева, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Я.А. Гейвандов, С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова, Ю.Б. Зеленский, A.A. Козлов, Г.Г. Коробова, C.JI. Корниенко, М.А. Котляров, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, А.И. Милюков,В.М. Столяренко, А.Ю. Симановский, М.И. Сухов, A.M. Тавасиев, З.А. Тимофеева, Г. А. Тосунян, Г.П. Чубарова, Л.Л. Цыренов, Р.Х. Марданов, Г.Г. Фетисов, К.Б. Шор, A.M. Экмалян, Н.Д. Эриашвили и некоторых других.
Анализу зарубежного опыта управления финансовым риском, созданию инструментов для оценки деятельности банка на основе, как финансовой информации, так и факторов корпоративного управления посвящены исследования С. Брайович Братанович, К.-Х. Боос; Х.В. Грюнинг, М. Осен, П. Роуз. Проблемы адаптации мирового опыта развития системы регулирования банковской деятельности к российским условиям изложены в трудах таких авторов, как Р.Х. Аляудинов, Г.Н. Белоглазова, Н.В. Бовкун, A.C. Козлова, Т.Ю. Куликова.
Однако до настоящего времени в стране остались недостаточно исследованными вопросы, связанные с совершенствованием банковского
1 См.: Годовой отчет Банка России за 2003-2007гг. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2008.№1. С.5; РБК Новости от24.01.2008. надзора и применения зарубежного опыта к реалиям страны, нормативно-правовым регулированием, информационно-программным обеспечением, взаимодействием видов банковского надзора, в том числе куратора банка как представителя, дистанционного надзора с другими подразделениями банковского надзора, что и определило выбор темы, цели ' и задачи диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является развитие теоретико-методологического аппарата банковского надзора, разработка и обоснование рекомендаций по его совершенствованию и развитию в России.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
- исследовать факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России;
- уточнить определение банковского надзора на базе его критериальных функций;
- исследовать тенденции развития банковского надзора за рубежом;
- определить пути повышения эффективности использования различных видов банковского надзора;
- провести классификацию рисков банковского сектора;
- исследовать организацию и выявить основные направления проведения мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора;
- показать место института кураторства в системе банковского надзора. Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе проведения банковского надзора.
Объектом исследования выступает деятельность Банка России в процессе банковского надзора по обеспечению устойчивости и стабильности банковской системы.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития банков и банковского надзора, практика надзорных органов Банка России и ГУ Банка России по Саратовской области в сфере оценки финансового положения и степени проблемности коммерческих банков, информация о проведенных проверках и принятых мерах воздействия к банкам, материалы научно-практических конференций по данной тематике.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования банковского надзора в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, отчетность кредитных организаций России и Саратовской области, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.
Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что в ней на основе комплексного исследования теоретико-методологического аппарата банковского надзора даны рекомендации по его совершенствованию и дальнейшему развитию в - России. Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем: г определены факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России. К ним отнесены: возрастание роли банковской системы в развитии экономики страны; обеспечение устойчивости банковской системы и своевременное предотвращение банкротств кредитных организаций; особенности развития инфраструктуры банковской системы и степень ее капитализации; недостаточное качество банковского аудита и систем внутреннего банковского контроля; неразвитость рынка банковских услуг;
- дано- определение банковского надзора, исходя из выпоняемых им функций (превентивной, сигнализирующей, контрольной) как непрерывного процесса наблюдения за состоянием банковской системы в целях обеспечения I ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков;
- на основе исследования тенденций развития банковского надзора за рубежом и анализа отечественной практики предложены пути совершенствования, банковского надзора в России, а именно: повышение прозрачности российских банков, улучшение качества корпоративного управления, выявление форм легализации (отмывания) преступных доходов в банках, активизация дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга, развитие системы* раннего реагирования;
- для повышения эффективности использования различных видов банковского надзора в процессе его организации предлагается: в качестве' приоритетного выделить риск-ориентированный текущий надзор, обеспечивающий предотвращение негативнь1х явлений в банковской деятельности; ввести дифференцированный надзор в зависимости от финансовой устойчивости банков; развивать механизмы саморегулирования надзорного процесса путем выработки банковскимл сообществом обязательных для выпонения его членами допонительных правил поведения;
I ' предложена авторская классификация рисков банковского сектора с целью разработки модели риск-ориентированного надзора, выделены риски связанные с предупредительным и текущим надзором; обоснована целесообразность организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, определены основные его направления и их содержание: за банковскими рисками; за данными стресс-тестирования; за показателями финансовой устойчивости банковского сектора; за информацией по результатам деятельности кураторов; определено место института кураторства в системе банковского надзора как необходимого элемента при переходе от дистанционного (формального) надзора к контактному (содержательному), функциональная роль которого сводится к оперативному устранению недостатков в деятельности коммерческих банков, а также к эффективной реализации принципов банковского надзора.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно развивает недостаточно разработанное в экономической науке научное направление, расширяет его методологический и методический аппарат. Оно направлено на решение крупной практической проблемы - совершенствования надзорной функции Центрального банка Российской' Федерации и его территориальных учреждений, главным образом, путем распространения опыта ГУ Банка России по Саратовской области по внедрению института кураторства и обеспечению сотрудников подразделений надзорного блока соответствующей программной и информационной поддержкой.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию системы взаимоотношений куратора как представителя дистанционного надзора с другими подразделениями банковского надзора, внедрении информационно-программного обеспечения подразделений надзорного блока.
Апробация работы. Результаты научных исследований использованы при разработке программного комплекса Информационная база- данных Надзорная История Кредитной Организации, введенного приказом по ГУ Банка России по Саратовской области 06.07.2004 (с изменениями к нему), а также применяются в учебном процессе преподавателями и студентами Саратовского государственного социально-экономического университета по предмету Организация деятельности Центрального банка РФ.
Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на конференциях по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2005, 2006, 2007 годы. Важнейшие теоретические и практические результаты исследования были апробированы на международной научно-практической конференции Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики (г. Астрахань, апрель 2005 г.).
Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в печати в 8 статьях общим объемом 4,8 п. л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ГУ Банка России по Саратовской области.
Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы по теме исследования и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бровкина, Наталия Сергеевна
Основные выводы, положения и рекомендации работы заключаются в следующем:
1. Необходимость банковского надзора и повышения его значимости в современных условиях вызвана значительным количеством факторов, а именно: особой ролью банковской системы в экономике страны; особенностью развития банковской системы страны; заинтересованностью широкого круга физических и юридических лиц в бесперебойном функционировании банковской системы; неразвитостью систем внутреннего банковского контроля; необходимостью роста капитализации кредитных организаций для обеспечения возрастающей потребности экономики страны в кредитных ресурсах; невысоким качеством банковского аудита; ростом присутствия иностранного капитала в российской банковской системе; недостатками консолидированного надзора; быстрым развитием рынка банковских услуг; включением банковской системы в процессы глобализации и информатизации банковского дела; недостаточной эффективностью выпонения банками их функций.
2. В исследовании уточнено понятие банковский надзор, исходя из выпоняемых им функций: превентивной, сигнализирующей, контрольной. По мнению диссертанта, банковский надзор - это непрерывный процесс наблюдения за состоянием банковской системы в> целях обеспечения ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
3. Изучение процесса развития банковского надзора в России выявило следующие этапы: дореволюционной России, когда организация надзора за коммерческими банками осуществлялась Госбанком;
- государственной монополии банковского дела (1917-1921 гг.);
- становления и развития кредитных учреждений, которые находились под контролем различных специализированных органов в период НЭПа;
- административно-командной системы, когда существовало несколько крупных банков, за деятельностью которых государство осуществляло жесткий контроль (1931-1988 гг.); организации специализированных и коммерческих банков, деятельность которых недостаточно регулировалась государством (1988-1991 гг.); появление первых нормативных документов по банковскому надзору, формирование ряда его элементов и специальных организационных структур в системе банка России, соответствующих рыночным условиям (1991-1998 гг.);
- совершенствования банковского надзора, становления системы гарантирования вкладов, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1999 г. - по настоящее время).
Исторический опыт показывает, что и на современном этапе развития банковская система страны может быть подвержена кризисным явлениям и вызывает необходимость дальнейшего развития и совершенствования банковского надзора.
4. Как показывает мировой опыт, системы надзора за деятельностью коммерческих банков отличаются способами построения надзорных структур, местом и ролью центральных банков в этих структурах. Изучение зарубежного опыта, применительно для России показало, что вызывает интерес опыт Великобритании, Германии, США, Франции, в которых либо созданы-мегарегуляторы, либо имеется разветвленная система банковского' надзора-за всеми секторами финансового рынка.
На основании анализа зарубежного опыта по организации банковского надзора определены основные направления! его совершенствования, в частности: повышение прозрачности российских банков, улучшение качества корпоративного управления, выявление форм1 легализации (отмывания) преступных доходов в банках, активизация^ дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга, развитие системы раннего реагирования;
5. Установлены и классифицированы виды банковского надзора, а также определены основные направления повышения их роли в организации! банковского надзора.
6. Раскрыто нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности и на1 данном этапе развития важнейшей задачей является' систематизация и совершенствование нормативно-правовой базы, а именно:
- в подходах надзорных органов к оценке деятельности- кредитных организаций исходя из международной практики, ориентированных на комплексную оценку деятельности банков;
- в предоставлении высшим надзорным инстанциям, страны право оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в отношении их решения на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств-и качества корпоративного управления; прозрачности структуры собственности;
- в совершенствовании инспекционной деятельности Банка России, с целью смещения акцента1 с проверки правильности совершения банковских^ операций на оценку рисков, внедрения'профессиональной оценки как основы дляанализа качественных аспектов деятельности.
7. Изучение особенностей развития и совершенствования организационной структуры банковского надзора в России, показало, что его организация, в целом, соответствует надзорным функциям. Вместе с тем, она нуждается в совершенствовании:
- назрела необходимость, выделить функции обеспечения анализа, деятельности кредитных организаций в отдельную организационную структуру банковского- надзора территориальных управлений. При этом целесообразно исключить в территориальном* учреждении отдельные дублирующие функции в управлениях надзора за деятельностью кредитных организаций и инспектирования кредитных организаций. Желательно банковский надзор за крупнейшими кредитными организациями выделить в отдельное структурное подразделение;
- структура дожна быть допонена недостающими компонентами контрольных функций. Целесообразно создать в системе Банка России специализированные подразделения, которые свою работу дожны строить во взаимодействии со структурными подразделениями, правоохранительных, контролирующих органов для; противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.
8. В; работе акцентировано внимание на существенных факторах, создающих угрозу банковской системы, которыми являются' банковские риски-, проведена классификация рисков банковского сектора с точки зрения проведения надзора за ними и выделены основные направления проведения риск-ориентированного надзора Банка России.
9. Разработана система организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, целью которой является заблаговременное выявление негативных тенденций, , а также предупреждение развития- кризисной ситуации в банковском секторе на возможно, раннем этапе. Данная система состоит из четырех направлений, каждый их которых имеет соответствующее функциональное значение.
10. В работе рассмотрены вопросы деятельности такого нового элемента банковского надзора, как институт кураторства, на примере Главного управления Банка России по Саратовской области. Внедрение института кураторства выявило отдельные нерешенные проблемы, поэтому целесообразно: определить правовой статус куратора кредитной организации и его пономочия в системе банковского надзора; применение мер воздействия по итогам инспекционной проверки целесообразно закрепить за подразделением надзора, а не инспектирования, как. это имеет место в настоящее время в.ряде Главных управлений; совершенствовать оплату труда кураторов.
11. Автор выявил основные информационные системы, которые обеспечивают реализацию различных направлений в сфере банковского надзора. В частности, разработанный и внедренный> в практику Главного, управления Банка России по Саратовской области программный комплекс Информационная База Данных Надзорная История Кредитной Организации (ИБД НИКО) позволяет формировать сведения, о всех проведенных проверках, выявленных нарушениях и примененных мерах надзорного реагирования, организовать взаимодействие куратора с другими подразделениями надзорного блока. Совершенствование функционирования комплекса ИБД НИКО, по мнению автора, заключается в исключении дублирующих функций различных надзорных подразделений, в допонении сведениями о нарушениях пруденциальных норм, а также в организации взаимодействия с другими программными комплексами надзорного блокач I I
Заключение
В настоящем диссертационном исследовании' выявлено, что дальнейшее развитие банковского сектора, повышение его устойчивости и конкурентоспособности, в значительной мере зависит от совершенства банковского регулирования и надзора.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Бровкина, Наталия Сергеевна, Саратов
1. Законодательные акты и нормативные документы
2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990г. №395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями и допонениями.
3. Федеральный закон РФ от 16.07.1998 г. №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" с изменениями и допонениями.
4. Федеральный закон РФ от 23.06.1999г. №117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" с изменениями и допонениями.
5. Федеральный закон РФ от 10.07.2002г. №86-ФЗ "О Центральном Банке РФ (Банке России)" с изменениями и допонениями.
6. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 г. №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" с изменениями и допонениями.
7. Федеральный закон РФ от 30.12.2004 года №218-ФЗ "О кредитных историях" с изменениями и допонениями.
8. Федеральный закон РФ от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
9. Федеральный закон РФ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.
10. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 № 173 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле с изменениями и допонениями.
11. Инструкция Банка России, от 15.07.2005 №124-И" Об1 установлении, размеров-(лимитов) открытых валютных позиций; методике их расчетал и, особенностях осуществления- надзора1 за их соблюдением кредитными организациями. , ч
12. М.Инструкция Банка России от 11.09:1997 № 65 О порядке осуществления, надзора за банками, имеющими филиалы.
13. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105 И л О порядке проведения, проверок кредитных организаций (их филиалов) упономоченными' представителями Центрального банка РФ с изменениями.и допонениями.
14. Инструкции , Банка России: от 01.12.2003 № 108-И Об< организации инспекционной-деятельности' Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) с изменениями и допонениями.
15. Инструкция Банка России от 16.0Г.2004 № 110-И' Об. обязательных нормативах банков с изменениями и допонениями.
16. Инструкция Банка России* от 14.01.2004 № 109-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий? на осуществление банковских операций с изменениями и допонениями:
17. Положение1 Банка России от 30.07.2002 № 191-П О консолидированной отчетности кредитных организаций;
18. Положение Банка России от 09.11.2005 № 279 П О временной администрации по управлению кредитной организацией
19. О Комитете Банковского надзора: Положение Банка России от 10.08.2004г. с изменениями и допонениями.23 .Постановление бывшей ФКЦБ (в настоящее время ФСФР) № 03 34/пс О положении о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг.
20. Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47 Т О методических' рекомендациях по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
21. Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах.
22. Письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т Об организации управления операционным риском в кредитных организациях.
23. Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале).
24. Письмо-Банка России от 31.01.2003 № 04-15-3/371 л Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитныхорганизаций.
25. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций.
26. Положение Банка России от 09.11.2005 № 279 П О временной администрации по управлению кредитной организацией.
27. Положение Банка России от 21.09.2001 № 153 П Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.
28. Положение Банка России от 19.03.2003 № 218-П О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитных организаций.
29. Положение Банка России от 19.04.2005. N 268-П О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц Ч учредителей (участников) кредитной организации.
30. Положение Банка России от 07.09.2007 №310-П О кураторах кредитных организаций.
31. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1375-У О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации.
32. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
33. Указание Банка1 России от 01.02.2008 № 1970-У Об' установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России.
34. Указание Банка России от 30.12.2005 № 1650 У л О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России мероприятий, по контролю за осуществлением кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства).
35. Указание Банка России 14.07.2005 № 1594 У О перечне формах и порядке составления отчётности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации.
36. Указание Банка России от 14.04.2003 № 1270-У "О публикуемой'отчетности кредитных организаций и банковских консолидированных групп.
37. Указание Банка России от 28.10.2004 № 1510-У О внесении изменений в Указание Банка России, от 24 марта 2003 года № 1260-У О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.
38. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 №70-Т О типичных банковских рисках.
39. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций.
40. Монографии, учебники и сборники научных трудов
41. Алехин А.П., Козлов Ю.М.Административное право Российской Федерации. Часть 1.Сущность и основные институты административного праваю. Учебник- М.: Теис, 1994. -280 с.
42. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом.- ЦПП Банка России, 1995.
43. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России.- ЦПП Банка России, 1999.
44. Асланбеков-Федоров A.A., Под ред. проф. A.M. Тавасиева. Система внутреннего контроля коммерческого банка.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. -191 с.
45. Баас Ф., Новый надзорный орган для решения проблем. Бизнес и Банки 2002.№ 8 дано по: Сборник ЦБ РФ. Москва. С.11.
46. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.:Учебник / Отв.ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристь, 2004. -Т.1.-560 с.
47. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ.ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 2004. - 448 с.
48. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.Юрист, 2002.-751 с.
49. Банковское дело: Учебник: для студентов вузов по специальности Финансы и кредит, Бухгат.учет, анализ и аудит / Е.П.Жарковская. 4-е изд., испр.и доп. М.: Омега-JI, 2005. - 452 с.
50. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под.ред.д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон.наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007.-232 с.
51. Батырева C.B., Современная система банковского надзора и контроля в России и направления ее совершенствования: Дис.канд.эк.наук.- М.;-2001.1. С.15.
52. Бугакова Л.И. Аудит в России. Механизм правового регулирования. М.: Вотерс Клувер. С. 242.
53. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Банковские системы зарубежных стран.: Курс лекций.-М: Экономист, 2004. С.248.63 .Голубев С. А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны, М., Юридический дом Юстицинформ, 2000.
54. Деньги, кредит, банки:учебник/под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук О.И. Лавру шина- М.:КНОРУС, 2005.-С.381.
55. Деньги, кредит, банки/ под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт-Издат, 2005.-С. 497.
56. Климович. В.П. Основы банковского аудита:Учебник.-М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005.-192 с.
57. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО, Учебник/ Под ред.проф. Ю.Б. Рубина-М. МаркетДС, 2003.-240 с.
58. Миркин Я.М. Англо-русский токовый словарь по банковскому делу, инвестициям и финансовым рынкам. Свыше 10000 терминов/ Я.М. Миркин, В.Я. Миркин.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. 422 с.
59. Организация деятельности коммерческого банка/Под ред. Тагирбекова К.Р.-М.: Издательство Весь Мир, 2004-848 с.
60. Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. -М.: ИД Юриспруденция, 2005. С. 102.
61. Райзенберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь 2-е изд., исправ. - М.: ИНФРА-М; 1999. С.-264.
62. Тосунян Г.А., А.Ю. Викулин, А.М.Экмалян. Банковское право Российское право. Общая часть. Учебник под общ. ред. акад. Б.Н. Топорина.- М^: Юрист, 2004.448 с.
63. Экономическая энциклопедия/ Под ред. Л.И. Абакина. М.: Экономика, 2004. С. 893.
64. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие. М: ИНФРА-М, 1996.
65. Статьи в научных- журналах и периодической печати
66. Аудитор или ревизор? // Эксперт. 26.03.2007.81 .Ассоциация Российских банков. Пресс-релиз №57. 05.03.2007.
67. Банк России рассмотрит возможность отделения регулирования от практического надзора. Прайм ТАСС. Бизнес - лента. 15.03.2007.83 .Банковская система аналитика //Банковские услуги. 2006. № 2.
68. Банк России против банков-жуликов // Банковское обозрение. 2006.
69. Банк России1 констатирует перетекание проведения сомнительных операций из московских банков в региональные и филиалы // ПРАЙМ ТАСС. 2006. 23 мая.
70. Банковский надзор станет силовым. Известия. 19.09.2006
71. Бацына С.Ю., Ильясов С.М., Цапиева O.K. Взаимодействие банковскогосектора и реальной экономики региона // Деньги и кредит. 2003. № 7, С.37.
72. Березина М.П., Оглоблина Е.В. Швейцарский национальный банк: особенности тенденции, перспективы развития // Банковское дело.2004. №' 10. С.41.
73. В РСПП хотят возродить банковскую элиту. К десятилетию создания ОПЕРУ-2 // Коммерсант. 2006. 19 октября.
74. Вотрин Р. В' Особенности' банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,- и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. № 4. С.23.
75. Вяткин ВЗ., Гамза В.А., Гуревич М.И., Калишин П.В. Базель II: время действовать //Деньги и кредит. 2007. №9. С. 43.
76. Геращенко В., О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации российской банковской системы //Аналитический банковский журнал. 2000л № 5. С.12.
77. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть? // Деньги и кредит. 2004. №5. С.27.
78. Гузанов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты//Деньгии кредит. 2005. № 12. С. 37-40.
79. Заявление Правительства РФ и Банка России Совместная стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. Вестник Банка России от 13.04.2005 г.
80. Зеленский Ю.Б. Региональные аспекты функционирования банковского сектора // Деньги и кредит. 2002. № 9. С. 14.
81. ЮО.Зубова Е. л Эксперты считают,, что банки-игроки угрожают банковской системе Союз, НРБ и Урасиб купили слишком много акций // Бизнес. № 18. 9.09.2006.
82. Козлов, A.A. Вопросы реализации' Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России. XV Международный банковский конгресс Базельские рекомендации: подходы и реализация г.Санкт-Петербург, 08.06.2006 // Вестник Банка России. 2006. № 35.
83. Копылова Н. Банкам позволят бойкотировать счета клиентов // 2006. 23 мая.
84. Котляров М.А. Новый подход ЦБ РФ к капитализации кредитных организаций России: риски и перспективы внедрения- // Банковское дело. 2006. № 6.
85. Марданов1 Р:Х., Каштанов М.Д., Акбашев Р.Г. Институт, куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору // Деньги и кредит. 2003. № 10. С. 29.
86. Масленникова О.М. Банки России- XXI век. Материалы Международного форума в.Сочи // Банковское дело. 2005. № 9.- С.5.
87. Об.Материалы XVII' съезда АРБ. Выступление заместителя Председателя Правительства Российской Федерации А.Д. Жукова.//Деньги и кредит.2006. №4.- С.10.
88. Материалы пресс-конференции Ассоциации российских банков. 18.01.2006 г.
89. Мурычев A.B. К вопросу о целесообразности1 создания саморегулируемых организаций в банковской сфере // Деньги и^кредит.2005. № 8.- С.29.
90. Мегарегулирование финансовых рынков//Вестник НАУФОР №10 ПО.'Меликьян Г.Г. Особенности1 российской системы //Аналитическийбанковский журнал. 2006. №1.
91. Меликьян Г.Г. КоАП мне люб, но истина дороже //Вестник Банка России. 14.03.2007.
92. Меликьян Г.Г. Для перемен нет подтвержденных практикой аргументов //1. Коммерсант. 09.03.2007.
93. Мельников В.Н. Деятельность Банка России по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе // Деньги и,кредит. 2005. № 2. С. 10.
94. Мониторинг прессы. Центральный банк Российской' Федерации. Н. Кочелягин. Стимул к прозрачности. 13.10.2006.
95. Образцов М.В, К вопросу о роли Ценрального банка в регулированиифинансовых рынков.//Деньги и кредит. 2002. №4, С. 12. 116.0тчетность не проблема. А.Ю. Симановский интервью НБЖ, №10(22).2005.
96. Поздышев В.А., Пашковский Д.А. Концепция консолидированного надзора и необходимость её применения в России // Регулирование банковскойIдеятельности. Управление в кредитной организации. 2006. №1.
97. Показатели радуют, зато риски огорчают // Национальный банковский журнал. 2006: № 4.
98. Рекомендации XIV Международного банковского конгресса (МБК-2005) ц Банки. Регулирование. Экономика, г. Санкт-Петербург, 1-4 июня 2005г.//Деньги и кредит. 2006. №8. С. 15- 19.
99. Романова Н. Российским банкирам разрешат не выпонять рекомендации1
100. ЦБ // Время новостей, 10.07.2007
101. Саркисянц А. Иностранные банки в России: тенденции и перспективы// Бухгатерия и банки. № 6. 06. 2006.г
102. Сафронов В.А. Некоторые аналитические аспекты оценки финансовойустойчивости банковского сектора //Деньги и кредит. 2005. №2. С.13-15.
103. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора //Деньги и кредит. 2006. № 6. С.16-21.
104. Сайгашев В.П., Тиунова Г.В., Махначева Т.О. Формирование информационно-аналитической базы банковского надзора // Деньги и кредит. 2006. № 4. С.- 27.
105. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Стратегические направления^ и перспективная модель, региональных банковских систем // Финансы и кредит. 2006. № 5.
106. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России // Деньги и кредит. 2001. № 5. С.12.
107. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского' надзора // Деньги и кредит. 2002. № 9. С.4.
108. Симановский А.Ю., Принципы, и правила' В; регулировании банковской1 деятельности: отдельные аспекты методики и практики.//Деньги и кредит.2005, №2.С. 23.
109. Симановский А.Ю., Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе //Деньги и кредит. 2007. №1-3.
110. Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0. Обеспечение информационной безопасности организаций банковской' системы, Российской Федерации: Общие положения// Вестник БанкаРоссии. 2004. №68.
111. Член совета директоров- ЦБ Алексей- Симановский: задача куратора' -более глубокое понимание ситуации в банке // Полит.ру 05.02.2007.
112. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05 апреля 2005г. //Деньги и кредит. 2005. №4.
113. Сообщение информационного агентства "Интерфакс" 22.05.06 г.
114. Сообщение информационного агентства "Интерфакс", "РИА Новости". 20:02.2007 г.
115. Сообщение информационного агентства "Рейтер". 09:10.2006 г.
116. Сообщение информационного агентства?Прайм-ТАСС 16.03.2006.
117. Сообщение информационного агентства Интерфакс 08.11.2006 г.
118. Сообщение информационного агентства РБК Новости от 24.01.2008.
119. Соколов Ю.А., Дубова С.Е. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора // Финансы и кредит. 2004. № 7. С. 2-6.
120. Сухов М.И. Капитализация кредитных организаций и эффективность банковской деятельности.// Деньги и кредит. 2006: № 7. С.4 5.
121. Сухов. М.И. Роль системы корпоративного управления банка // Деньги и кредит. 2005. № 9. С. 7-10:
122. Сухов М. Только Х конкуренция превратит кредитование в цивилизованный бизнес // Коммерсант Деньги, 26.03.2007.143 .США перенесли срок внедрения Базеля 2 на 2008 г.
123. Тавасиев A.M., Акимов О.М., Нужен ли* независимый орган для надзора за банковским сектором?//Банковское дело.2004.№8, С. 19:
124. Тишинский И.Сектор высокого роста.// Профиль. 18.09.2006. № 34.
125. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков. //Деньги и кредит. 2002. №>4. -С.53-58.
126. Турбанов А. В'. Вопросы взаимодействия^ Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Деньги и кредит. 2006. № 3. С.4;
127. Тысячникова H.A. Базель II в России проблемы и решения'//Деньги и кредит. 2006. №Ю. С.56.
128. Хуторных Е. Аудиторы привлекаются к надзору// Еженедельная деловая' газета Бизнес. №168 (552). 11.09.2006.
129. Хуторных Е. Служба финансового мониторинга намерена жестко/ отслеживать крупные операции с наличными // Время новостей. 14.03.2007.
130. ЦБ исключит посредников в надзоре // Газета Коммерсант №214 от 21 ноября 2007 г.1. Зарубежнаялитература
131. Банковский надзор Базовый курс Лоте Скау-Зибель. Министерство1 финансов Швеции. 29.11-03.1-2.2004 г. Санкт-Петербург. Обучение персонала Банка России-поПрограмме ТАСИС.
132. Банковский надзор>Немецкий федеральный банк 15-18.06.2004'. Обучение персонала Банка России по Программе ТАСИС, этап III. Москва.2004 г.
133. Банковский надзор. Базовый курс. Проведен Банком Нидерландов 18.04 -22.04.2005. Обучение персонала Банка России по Программе ТАСИС. Этап Ш. Москва 2005 г.
134. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта Обучение персонала Банка России. Этап Ш под. ред. Осена M. М.; 2006. - 356 с.
135. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.: вступ. Сл. Д. э.н. К.Р. Тагирбекова М: Издательство Весь мир, 2004.-С.253.
136. Демуанк Ж. Системы раннего предупреждения Франция. Программа Тасис Проект Подготовка персонала Центрального Банка РФ-Ш.15 8.Мишкин Ф.С. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Пер. с англ.- М.: И.Д.Вильямс, 2006.- 880с.
137. Рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск. Управление финансовых услуг Великобритании.01-05.08.2005 г.
138. Robert Porter, Мапу Elisabeth Word. The principles of banking regulation, supervizion and analysis:Working Materials/The word Bank Institution of Economic Development, 1992.
139. World Bank, Finance for Growth: Policy Choices in a Volatile World (Oxford:World Bank and Oxford Universiti Press, 2001.1. Материалы Интернет
140. Годовой отчет банка России 1994г. // http//cbr.ru
141. Годовой отчет банка России 1995. // http//cbr.ru
142. Годовой отчет банка России 1996г // http//cbr.ru
143. Годовой,отчет банка России 1997г // http//cbr.ru
144. Годовой отчет банка России 1998г // http//cbr.ru
145. Годовой отчет банка России 1999г // http//cbr.ru
146. Годовой отчет банка России 2000г.// http//cbr.ru
147. Годовой отчет банка России 2001г. // http//cbr.ru
148. Годовой отчет банка России 2002г. // http//cbr.ru
149. Годовой отчет банка России 2003г. // http//cbr.ru
150. Годовой отчет банка России 2004г. // http//cbr.ru
151. Годовой отчет банка России 2005г. // http//cbr.ru
152. Годовой отчет банка России 2006г. // http//cbr.ru175.Ссыка на домен более не работает/www.rbc.ru177.Ссыка на домен более не работаетp>
153. В 2005-м проверки проводились в 797 российских банках. Интернет-газета Vsluh.ru 08.06.2006 Ссыка на домен более не работаетp>
154. Проект Указания Банка России Об оценке экономического положения кредитных организаций // http//cbr.ru
155. Чем занимаются 75000 сотрудников Центрального банка. 09.07.2007 // Ссыка на домен более не работаетp>
Похожие диссертации
- Особенности функционирования фондов взаимного инвестирования в современной рыночной экономике и перспективы их развития в России
- Разработка системы банковского надзора в России
- Налог на добавленную стоимость, механизм определения и перспективы его развития
- Текущий банковский надзор и его развитие в России
- Телекоммуникационные рынки в мировой экономике и перспективы их развития в России