Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации
Информация - Бухгалтерский учет и аудит
Другие материалы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
е.
В случае помещения в картотеку расчетных документов кредитной организации (филиала) по платежам, не затрагивающим счета клиентов, в графе 6 ставится прочерк.
Приложение №30
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение
о возврате расчетных документов
"__" ___________ ____ г.
N | Сводное | Документ плательщика | Количество |Причина
п/п | платежное ||возвращенных|возврата
| поручение | N | дата |сумма| N лиц. | документов |
|| | |(руб.| счета | |
| N | дата | | |коп.)| | |
||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
||||||||
||||||||
||||||||
||||||||
Итого:| х | х | х | х | | х | |
||||||||
||||||||
||||||||
Итого:| х | х | х | х | | х | |
|
|:::::::
|
| х | х | | | | | |
||||||||
Итого:| х | х | х | х | | х | | х
||||||||
Всего:| х | х | х | х | | х | | х
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №31
N 0401079
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Справка
об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных
расчетных документах на бумажных носителях
"__" ___________ ____ г.
Представлено | Из них:
расчетных |
документов | оплачено | помещено | возвращено
| | в картотеку |
|||
сумма | колич. | сумма | колич. | сумма | колич. | сумма | колич.
руб. | док. | руб. | шт. | руб. | шт. | руб. | шт.
коп. | | коп. | | коп. | | коп. |
|||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|||||||
| | | | | | |
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №32
Заявление
на открытие корреспондентского счета (субсчета)
Наименование подразделения расчетной сети Банка России
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование кредитной организации/филиала (полное)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Просим открыть корреспондентский счет (субсчет)
Руководитель _____________________________ (подпись)
М.П. Главный бухгалтер _____________________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Отметка подразделения расчетной сети Банка России
Документы на оформление открытия корреспондентского счета (субсчета) проверены.
Разрешаю открыть корреспондентский счет (субсчет)
Начальник подразделения расчетной сети
Банка России ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Открыт корреспондентский счет (субсчет) N:
Главный бухгалтер ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение №33
Рекомендуемый порядок
отражения основных операций в бухгалтерском учете
кредитных организаций при совершении безналичных расчетов.
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов
через корреспондентские счета
1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", осуществляемых в один день.
1.1. В банке-корреспонденте.
1.1.1. При зачислении средств на счет "ЛОРО":
Д-т расчетного, текущего, бюджетного (далее - счет клиента), корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
1.1.2. При списании средств со счета "ЛОРО":
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2. В банке-респонденте.
1.2.1. При отражении операций по зачислению средств через счет "НОСТРО":
Д-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2.2. При отражении операций по списанию средств через счет "НОСТРО":
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
2. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций при несовпадении даты списания средств (со счета клиента, со счета по хозяйственно-финансовой деятельности) с датой отражения по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО".
2.1. В