Организация денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
? числа работников.
2. Расчетно-аналитические аспекты состояния денежных расчетов на предприятии
2.1 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО "Новосибстрой"
Объектом исследования выступает организация, основным видом деятельности которой является производство по изготовлению стройматериалов. Дата регистрации в качестве ООО "Новосибстрой" 2001 г. Местонахождение г.Новосибирск, ул. Ленина, д.28. Предприятие специализируется на изготовлении строительных материалов. Основными потребителями ООО "Новосибстрой" являются физические лица и индивидуальные предприниматели. Продукция пользуется широким спросом у населения. На данный момент предприятие сотрудничает с более чем 30 организациями в г. Новосибирске.
Производство продукции осуществляется на территории специализированного арендуемого цеха. Численность работников производства составляет 24 человека, управленческого персонала 3 человека. Разделение труда по функциональному признаку между работниками осуществляется, прежде всего, по линии обособления функций управления. Организационная структура предприятия представлена линейной системой. Она предполагает непосредственное подчинение всех категорий работников руководителю предприятия.
Основными задачами деятельности ООО "Новосибстрой" являются:
- формирование условий наиболее полного удовлетворения спроса покупателей продукции в рамках среднего сегмента потребительского рынка;
- обеспечение высокого качества производимой продукции;
- обеспечение экономичности осуществления производственно-технологического и торгово-хозяйственного процесса;
- максимизация суммы прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, и обеспечение ее эффективного использования.
С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период.
Таблица 1 Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.) за 1 кв. 2009г.
Статьи балансаНачало периодаКонец периодаИзменение (+;-)1.Внеоборотные активы, в т.ч.:26854312662584-22847 1.1.Нематериальные активы365337-28 1.2.Основные средства26367312601886-34845 1.3.Незавершенное строит-во 483356036112026 1.4.Долгосрочные фин. влож.---2.Оборотные активы, в т.ч.:530302631945101643 2.1.Запасы8469110516420473 2.2.НДС на приобрет. ценности 35111630-1881 2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)8399912072136722 2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.)266544263349-3195 2.4.1.Покупатели и заказчики1236361247401104 2.5.Краткосрочные фин. влож.83202130647474453.Собственный капитал29124932946188336954.Долгосрочные обязательства---5.Краткоср. кредиты и займы4000090000500006.КЗ, в т.ч.:180695175796-4899 6.1.Поставщики и подрядчики3452620816-137107.Денежные средства8355104342079
Таблица 2. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 кв.2009г.
Показатели (факторы)Значения показателейРуб.В % к суммеI. Увеличивающие денежные средства 1.Уменьшение: 1.1.Нематериальных активов280,02 1.2.Основных средств 3484528,18 1.3.НДС по приобретенным ценностям18811,52 1.4.ДЗ (платежи в течение 12 мес.)31952,58 2.Увеличение: 2.1.Собственного капитала3369527,25 2.2.Краткосрочных кредитов и займов5000040,44II. Уменьшающие денежные средства 1.Увеличение: 1.1.Незавершенного Новосибстройства120269,89 1.2.Запасов 2047316,84 1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)3672230,21 1.4.Краткосрочных фин. вложений4744539,03 2.Уменьшение КЗ48994,03III. Итого увеличивающие факторы123644100IV. Итого уменьшающие факторы121565100V. Прирост денежных средств2079-
Таблица 3 Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.)за 1 п/г 2009г.
Статьи балансаНачало периодаКонец периодаИзменение (+;-)1.Внеоборотные активы, в т.ч.:268543126885903159 1.1.Нематериальные активы365312-53 1.2.Основные средства26367312591399-45332 1.3.Незавершенное строит-во 483359687948544 1.4.Долгосрочные фин. влож.---2.Оборотные активы, в т.ч.:530302671655141353 2.1.Запасы8469111076226071 2.2.НДС на приобрет. ценности 351165042993 2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)8399912227038271 2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.)26654429462028076 2.4.1.Покупатели и заказчики12363615642032784 2.5.Краткосрочные фин. влож.83202124020408183.Собственный капитал29124932987473749804.Долгосрочные обязательства---5.Краткоср. кредиты и займы4000090000500006.КЗ, в т.ч.:18069520022719532 6.1.Поставщики и подрядчики345264185673307.Денежные средства8355134795124
Таблица 4 Расчет факторов прироста денежных средств за 1 полугодие 2009г.
Показатели (факторы)Значения показателейРуб.В % к суммеI. Увеличивающие денежные средства 1.Уменьшение: 1.1.Нематериальных активов530,03 1.2.Основных средств 4533223,87 2.Увеличение: 2.1.Собственного капитала7498039,48 2.2.Краткосрочных кредитов и займов5000026,33 2.3.КЗ1953210,29II. Уменьшающие денежные средства 1.Увеличение: 1.1.Незавершенного Новосибстройства4854426,27 1.2.Запасов 2607114,11 1.3.НДС на приобретенные ценности29931,62 1.4.ДЗ (платежи более 12 мес.)3827120,71 1.5.ДЗ (платежи в течение 12 мес.)2807615,19 1.6.Краткосрочных фин. вложений4081822,09III. Итого увеличивающие факторы189897100IV. Итого уменьшающие факторы184773100V. Прирост денежных средств5124-
Таблица 5 Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.)за 9 мес.2009г.
Статьи балансаНачало периодаКонец периодаИзменение (+;-)1.Внеоборотные активы, в т.ч.:2685431270925023819 1.1.Нематериальные активы365287-78 1.2.Основные средства26367312563230-73501 1.3.Незавершенное строит-во 4833514573397398 1.4.Долгосрочные фин. влож.---2.Оборотные активы, в т.ч.:530302694832164530 2.1.Запасы8469111234827657 2.2.НДС на приобрет. ценности 351145571046 2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)8399912227038271 2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.)26654430811141567 2.4.1.Покупатели и заказчики12363618684463208 2.5.Краткосрочные фин. влож.83202124862416603.Собственный капитал29124932993638811454.Долгосрочные обязательства---5.Краткоср. кредиты и займы4000080000400006.КЗ, в т.ч.:18069523051149816 6.1.Поставщики и подрядчики3452661534270087.Доходы будущих периодов-17388173888.Денежные ?/p>