Организация бухгалтерского дела на предприятии
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
68
942В результате инвентаризации обнаружены излишки и недостача материалов. Отражены в учете результаты инвентаризации:
Оприходованы излишки материалов
Недостача материалов
Возврат НДС, взятый к возмещению
Недостача предъявлена материально-ответственному лицу
Недостача удержана из заработной платы материально-ответственного лица
3500
200
36
236
236
10
94
94
73
70
91
10
68
94
733Взаимозачет
НДС взят к возмещению 19200
292860
6862
194Отражены результаты проверки:
Доначислен налог на прибыль
Штрафные санкции по налогу на прибыль
Доначислен ЕСН
Штрафные санкции по ЕСН
2300
900
1700
300
99
99
91
99
68
68
69
695Сальдо прочих доходов и расходов11709991Итого:43346
Таблица 4 - Оборотно-сальдовая ведомость за январьНаименование счетаШифр счетаСальдо на начало месяцаОбороты за месяцСальдо на конец месяцаДКДКДКОсновные средства01115000 6500108500 Амортизация основных средств02 390004700 34300Материалы1029450 350020032750 НДС по приобретенным ценностям1917000 292814072 Расчеты с поставщиками и подрядчиками60 6800019200 48800Расчеты с покупателями и заказчиками6219200 19200 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам66 49500 49500Расчеты по налогам и сборам68 2100029284406 22478Расчеты по социальному страхованию и обеспечению69 16000 2000 18000Расчеты с персоналом по оплате труда70 19700 236 19464Расчеты с персоналом по прочим операциям73 236236 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами76 17150 17150Уставный капитал80 40000 40000Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8489700 89700 Прочие доходы и расходы91 46704670 Недостачи и потери от порчи ценностей94 32063206 Прибыли и убытки99 4670 4670 Итого:2703502703504334643346249692249692
Таблица 5 - Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль
№ п/пСодержание хозяйственных операцийСуммаДебетКредит123451Продажа основных средств:
Начисленная амортизация
Остаточная стоимость
Отражена задолженность покупателя
Начислен НДС
Отражен финансовый результат от продажи основных средств
34300
74200
85000
12966
2166
02
91
62
91
99
01
01
91
68
912Продажа материалов:
Себестоимость материалов
Отражена задолженность покупателя
Начислен НДС
Отражен финансовый результат от продажи материалов
32750
40000
6101
1149
91
62
91
91
10
91
68
993Поступила оплата от покупателей на расчетный счет за проданные основные средства и материалы
125000
51
624Начислен налог на имущество82691685Сальдо прочих доходов и расходов8269991Итого:415284
Таблица 6 - Расчет налога на имущество
ДатаСтоимость имущества01.017600001.027420001.03001.040Среднегодовая стоимость имуществаСтавка налога на имуществоСумма налога375502,26
Таблица 7 - Оборотно-сальдовая ведомость за февральНаименование счетаШифр счетаСальдо на начало месяцаОбороты за месяцСальдо на конец месяцаДКДКДКОсновные средства01108500 108500 Амортизация основных средств02 3430034300 Материалы1032750 32750 НДС по приобретенным ценностям1914072 14072 Расчетный счет51 125000 125000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками60 48800 48800Расчеты с покупателями и заказчиками62 125000125000 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам66 49500 49500Расчеты по налогам и сборам68 2247819893 42371Расчеты по социальному страхованию и обеспечению69 18000 18000Расчеты с персоналом по оплате труда70 19464 19464Расчеты с разными дебиторами и кредиторами76 17150 17150Уставный капитал8040000 40000Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8489700 89700 Прочие доходы и расходы91 127992127992 Прибыли и убытки994670 299211496513Итого:249692249692415284415284235285235285
Таблица 8 - Журнал регистрации хозяйственных операций за март
№ п/пСодержание хозяйственных операцийСуммаДебетКредит123451Выплачена заработная плата в порядке, установленном ГК РФ
19464
70
512Погашен кредит в порядке, установленном ГК РФ
49500
66
513Погашена задолженность перед внебюджетными фондами
18000
69
514Погашена задолженность перед бюджетом
42371
68
515Погашена задолженность перед поставщиками
4335
60
517Зачтен НДС по приобретенным ценностям
14072
99
198Закрытие счета прибыли и убытки2058584999Покрыт убыток за счет уставного капитала40000808410Покрыт убыток за счет кредиторской задолженности44465
1715060
7684
84Итого:269942
Таблица 9 - Оборотно-сальдовая ведомость за мартНаименование счетаШифр счетаСальдо на начало месяцаОбороты за месяцСальдо на конец месяцаДКДКДКНДС по приобретенным ценностям191407214072Расчетный счет51125000 125000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками60 4880048800 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам66 4950049500 Расчеты по налогам и сборам68 4237142371 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению69 1800018000 Расчеты с персоналом по оплате труда70 1946419464 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами76 1715017150 Уставный капитал80 4000040000 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8489700 20585110285 Прибыли и убытки99651314072 20585 Итого:235285235285269942269942
Промежуточные ликвидационные балансы и ликвидационный баланс представлены в приложениях 11, 12, 13.
Полные товарищества
Пример 1. Индивидуальные предприниматели Иванов И.И., Петров И.И., Сидоров И.И. 01.03.ХХ учредили полное товарищество Иванов и Ко, целью деятельности которого является изготовление вязаных изделий. При составлении учредительного договора б?/p>