Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №8624

Курсовой проект - Банковское дело

Другие курсовые по предмету Банковское дело

ренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетов документов, а также устанавливает развила проведения расчетных операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалы), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Следует заметить, что указанное Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Необходимо заметить, что указанным Положением установлено, что формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организации (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками [4].

 

  1. Формы безналичных расчетов, применяемые в Пензенском ОСБ №8624

 

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

При осуществлении безналичных расчетов в валюте РФ допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, чеками, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством РФ.

Платежное поручение является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Это самая распространенная форма расчетов, с помощью которой могут производиться:

- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку №2 Расчетные документы, не оплаченные в срок.

При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством [].

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

- установленных законодательством;

- предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежные требования, оплачиваемые с акцептом, помещаются исполняющим банком в картотеку Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку Расчетные документы, не оплаченные в срок при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Отсутствии условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к нему, а также отсутствие сведений о получателе средств является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней [2,4].

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

- в сл?/p>