Организационно-экономическая характеристика ОАО "Гостиница "Полярные зори"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?альные активы, тыс.руб46162525331.14637113.803Численность работающих всего, чел.91860.95-5-5.49в т.ч. обслуживающий персонал72680.94-4-5.56управленческий персонал19180.95-1-5.264Фонд оплаты труда, тыс.руб.4132400.58-173-41.895Затраты производства, тыс.руб.29609176230.60-11986-40.486Балансовая прибыль(убытки), тыс.руб.27795195440.70-8251-29.697Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.26318195570.74-6761-25.698Чистая прибыль, тыс.руб.20066155020.77-4564-22.749Рентабельность производства, тыс.руб.0.941.111.180.1702718.14
Таблица 1.2.2
Технико-экономические показатели работы ОАО Полярные Зори за 2004 год
№ п-пПоказателиПрогнозФактВыполн.
планаОтклонение от прогнозатыс.руб345671Объем выполненной работы, тыс.руб66131574040.87-8727-13.202Основные средства и нематериальные активы, тыс.руб44067461621.0520954.753Численность работающих всего, чел.95910.96-4-4.21в т.ч. обслуживающий персонал75720.96-3-4.00управленческий персонал20190.95-1-5.0012345674Фонд оплаты труда, тыс.руб.3504131.186318.005Затраты производства, тыс.руб.17503296091.691210669.176Балансовая прибыль(убытки), тыс.руб.48628277950.57-20833-42.847Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.47872263180.55-21554-45.028Чистая прибыль, тыс.руб.36447200660.55-16381-44.949Рентабельность производства, тыс.руб.2.780.940.34-1.84-66.21
По объему реализованной продукции в 2003 году план был выполнен на 65%, а в 2004 году, на 87%. Относительное отклонение в 2003 году составило -20237 тыс.руб., что аналогично -35,25% относительного отклонения от плана. В 2004 году абсолютное отклонение составило уже меньшую сумму, а именно -8727 тыс.руб, или -13,20%. Таким образом, невыполнение планов по объему реализованной продукции может быть следствием завышения плановых показателей, не соответствующих реальным возможностям предприятия. Для того чтобы провести анализ выполнения прогнозного значения объема предоставляемых услуг проследим степень влияние изменений факторов, влияющих на результативный показатель.
За 2003 год:
;
;
(?QT=2160,47 тыс.руб.);
;
(?Qq=18076,24 тыс.руб.);
?Q =-(?QT+?Qq);
-20237=-(2160,47+18076,24);
-20237=-20237За 2004 год:
(?QT=2523,24 тыс.руб.)
(?Qq=6204,45 тыс.руб.)
?Q =-(?QT+?Qq);
-8727=-(2523,24+6204,45);
-8727=-8727
По результатам проведенного анализа, прогнозное значение объема предоставляемых услуг не было достигнуто в фактическом периоде 2003 года из-за изменения численности персонала на 2160,47 тыс.руб., и из-за изменения производительности труда на 18076,24 тыс.руб. Таким образом, на результативный показатель весомое влияние оказали оба факторных показателя: значительно меньше была численность персонала, чем планировалось и, соответственно, показатель производительности труда был далек от прогнозного.
В 2004 году расхождения в плановых и фактических величинах факторных показателей значительно меньше, чем в 2003 году, тем не менее, абсолютное отклонение по объему выпускаемой продукции в 2004 году по сравнению с планом составило -8727 тыс.руб., или -13,20%, из которых 2523,24 тыс.руб. объема продукции не были произведены из-за влияние изменений в численности персонала, и 6204,45 тыс.руб. в следствие уменьшения производительности труда на 65,31 тыс.руб. на человека. Следовательно, в 2004 году план по объему реализации был выполнен только на 87%, что превышает процент выполнения плана в предыдущем году на 22%.
Обратимся к анализу трудовых ресурсов. Для начала рассмотрим изменения в численности и структуре персонала за 2003-2004гг. коэффициент выполнения плана за два года составил соответственно 0,95 и 0,96. Проанализируем изменение численности и состава персонала с поправкой на коэффициент выполнения плана по объему выпущенной продукции: за 2003 год он составил 0,65, а в 2004 0.87 (Таблица 1.2.3, 1.2.4)
Таблица 1.2.3
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на 2003 год
ПоказателиПрогнозФактАбс.отклонен.Темп прирос.,%Отн.откл., чел.Выпуск продукции, услуг, тыс.руб.5740437167-20237-35,25Численность персонала, чел.918605-5,4926Обслуж., чел7268-4-5,5621Управл., чел1918-1-5,265Таблица 1.2.4
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на 2004 год
ПоказателиПрогнозФактАбс.отклонен.Темп прирос.,%Отн.откл., чел.Выпуск продукции, услуг, тыс.руб.6613157404-8727-13,20Численность персонала, чел.9591-4-4,218,Обслуж., чел7572-3-4,006Управл., чел2019-1-5,002
В 2003 году относительное отклонение, характеризующее избыток численности в размере 26 человек, в общем, из них 21 обслуживающий персонал и 5 человек управленческий персонал. Это свидетельствует о снижении производительности труда и не эффективном использовании трудовых ресурсов, так как при фактической численности в 86 человек объем производства был выполнен только на 65% от всего плана.
В 2004 году относительное отклонение составило 8 человек, что значительно меньше, чем в предыдущем году. Этот факт говорит о пересмотре предприятием установок по численности и составу персонала, тем не менее, придется отметить неэффективное использование трудовых ресурсов.
Анализ трудовых ресурсов идет в разрезе с анализом фонда оплаты труда, и выяснением причин его отклонения от прогнозного уровня. Во-первых, рассмотрим состав и структуру фонда оплаты труда на предприятии за 2003 и 2004гг (Таблица 1.2.5)
Таблица 1.2.5
Фонд оплаты труда на предприятии
Вид оплаты2003 план2003 фактабс.
отклон.2004 план2004 фактабс.
отклон.12345671. Переменная часть ОТ рабочих, тыс.руб.241143,6-97,4216,524124,51.1. По сдельным расценкам213,05115,48-97,57189,36213,123,691.2. Премии27,9528,120,1727,1427,950,812. Постоянная часть ОТ рабочих, тыс.руб.69,6637,08-32,5844,569,6625,1612345672.1. Повременная ОТ по тарифным ставкам59,3124,43-34,8835,1955,5120,322.2. Доплаты10,3512,652,39,3114,154,842.2.1. За сверхурочные2,32,33,83,82.2.2. За стаж10,3510,3509,3110,351,042.2.3. За простои по вине предприятия------3. Всего