Оптимізація фінансової стратегії підприємства ТОВ "Провансе"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?мRqчЧистий прибуток / ВиручкаФорма 2(220) /
Форма 2 (035).8 Коефіцієнт стійкості економічного зростанняКсезРеінвестований прибуток / Власний капіталФорма 2(100 335)* Ф.2(220)/100 /Форма 1 (380)9Коефіцієнт реінвестуванняКрРеінвестований прибуток / Чистий прибутокФорма 2(100 335)* Ф.2(220)/100 /Форма 2 (220)10Період окупності капіталуТкАктиви/Чистий прибутокФорма 1(280) /
Форма 2 (220)11Період окупності власного капіталуТвкВласний капітал / Чистий прибутокФорма 1(380) /
Форма 2 (220)
Таблиця Б.2
Алгоритми розрахунку показників ділової активності [ ]
№ п/п
Показник
Умовне
позначенняФормула
для розрахункуДжерела інформації з форм фін звітності ПОКАЗНИКИ ДІЛОВОЇ АКТИВНОСТІ1Коефіцієнт трансформаціїКтЧиста виручка від реалізації / Валюта активівФорма 2(035) /Форма1 (280)2ФондовіддачаФофЧиста виручка від реалізації / Основні виробничі фондиФорма 2(035) /Форма1 (030)3Коефіцієнт оборотності обігових коштів (обороти)КоЧиста виручка від реалізації / Обігові коштиФорма 2(035) /Форма1 (260+270)4Період одного обороту обігових коштів (днів)Чо365/ Ко365 / Ко5Коефіцієнт оборотності запасів ( обороти)КозСобівартість реалізації / Середні запасиФорма 2(040) /Форма1 (100+120+130+140 +150)6Період одного обороту запасів(днів)Чз365 / Коз 365 / Коз7Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості(обороти)КдзЧиста виручка від реалізації / Середня дебіторська заборгованістьФорма 2(035) /Форма1 (050+170+180+190+200+210)8Період погашення дебіторської заборгованості (днів)Чдз 365 / Кдз 365 / Кдз9Коефіцієнт оборотності готової продукціїКгпЧиста виручка від реалізації / Готова продукціяФорма 2(035) /Форма1 (130)10Період погашення кредиторської заборгованості (днів)ЧкзСередня кредиторська заборгованість *360/ Собівартість реалізаціїФорма 1(500+520+530 +550+580) /Форма 2 (040)11Період фінансового циклу (днів) період обороту коштівЧфцЧфц= Чоц ЧкзЧфц= Чоц Чкз12Коефіцієнт оборотності власного капіталу(оборотність)КвкЧиста виручка від реалізації / Власний капіталФорма 2(035) /Форма1 (380+430+630)
Таблиця Б.3
Алгоритми розрахунку показників майнового стану [ ]
№ п/пПоказникУмовне
позначенняФормула
для розрахункуДжерела інформації з форм фін звітності ПОКАЗНИКИ МАЙНОВОГО СТАНУ1.Частка оборотних виробничих фондів в обігових коштахЧ овфОборотні виробничі фонди/ Оборотні активиФорма 1 (100+120+270) /Форма1 (260+270)2Частка основних засобів в активахЧ озЗалишкова вартість основних засобів / Валюта активівФорма 1(030) / Форма1 (280)3Коефіцієнт зносу основних засобівК знЗнос основних засобів/ Первісна вартість основних засобівФорма 1(032) / Форма1 (031)4Коефіцієнт оновлення основних засобівК онЗбільшення за звітний період первісної вартості основних засобів/ Первісну вартість основних засобівФорма 1((031к)(031п)) / Форма1 (031п)5Частка довгострокових фінансових інвестицій в активахЧ дфДовгострокові фінансові інвестиції / валюта активівФорма 1(040+045) /Форма1 (280)6Частка оборотних виробничих активівЧ оваОборотні виробничі фонди/ Валюта активівФорма 1(100+120+270) /Форма1 (280)7Коефіцієнт мобільності активівК мобМобільні активи / Немобільні активиФорма 1(260+270) /Форма1 (080)
Таблиця Б.4
Алгоритми розрахунку показників фінансової стійкості [ ]
ПоказникУмов.
позн.Формула
для розрахункуДжерела інформації з форм фін звітностіПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ1Власні обігові кошти
(робочий, функціонуючий капітал)РкОборотні активи короткострокові
зобовязанняФорма 1(260+270620630)2Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштамиКзвкВласні обігові кошти / оборотні коштиФорма 1(380+430080) /Форма1 (260+270)3Маневреність робочого капіталуМркЗапаси / Робочий капіталФорма 1(100+120 +130+140+150) /Форма1 (260+270620630)4Маневреність власних обігових коштівМвокГрошові Кошти / Власні обігові коштиФорма 1(230+240) /Форма1 (380+430080)5Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасівКзапВласні обігові кошти / ЗапасиФорма 1(380+430080) /Форма1 (100+120 +130+140+150)6Коефіцієнт покриття запасівКпз"Нормальні" джерела покриття запасів / ЗапасиФорма 1(380+430 +480080+ 500+520+530+540) /Форма1 (100+120 +130+140+150)7Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії)КавтВласний капітал / Валюта Пасивів балансуФорма 1(380+430+630) /Форма1 (640)8Коефіцієнт маневреності власного капіталуКмВласні обігові кошти / Власний капіталФорма 1(380+430+630080) /Форма1 (380+430+630)9Коефіцієнт концентрації позикового капіталуКпкПозиковий капітал/Валюта пасивівФорма 1(480+620) /Форма1 (640)10Коефіцієнт фінансової стабільності (коефіцієнт фінансування)КфсВласні кошти / позикові коштиФорма 1(380+430+630) /Форма1 (480+620)12Коефіцієнт фінансової стійкостіКфстВласний капітал + довгострокові зобовязання / Валюта пасивівФорма 1(380+430+480+630) /Форма1 (640)
Додаток В
Таблиця В.1
Таблиця В.2
Таблиця В.3
Таблиця В.4
Таблиця В.5
Таблиця В.6
Таблиця В.7
Додаток Г
Таблиця Г.1
Продовження табл.Г.1
Таблиця Г.2
Таблиця Г.3
Таблиця Г.4