Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
Содержание
Введение
1. Методика оценки финансового состояния заемщика
2. Оценка финансовой устойчивости
3. Оценка деловой активности
4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z-анализа Альтмана
5. Вывод по полученным результатам
6. Вывод о выдачи кредита
Заключение
Библиографический список
Введение
Главным образом, являясь частью общей экономической системы финансы, деньги, кредит, банки отображаю закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие особенно заметно в условиях переходного периода, порождающего кризисное состояние экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда предприятий и кредитных учреждений.
Финансы, банки, кредит сегодня являются важнейшими атрибутами цивилизации, поскольку позволяют соединить в непрерывный процесс производство, потребление, обмен и потребление общественного продукта.
Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов и кредита.
Целью данной работы является приобретение навыков финансовых расчетов, а также углубление и систематизация знаний в области кредитования, практическое использование полученных навыков при проведении финансовых расчетов.
Задачи:
применение практических навыков, позволяющих всецело охватить финансовую деятельность предприятия при оценки возможности получения банковского кредита в соответствии с современными кредитными требованиями.
раскрытие сущности и функций финансов, их экономической роли в условиях рыночных отношений;
приобретение знаний в области кредитных отношений.
1 Методика оценки финансового состояния заемщика
Рассмотрим методику оценки финансового состояния заемщика юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года.
Данный расчет начинается с определения абсолютных показателей деятельности компании.
В данном разделе анализа проводится горизонтальный анализ показателей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках в динамике на две отчетные даты. Результаты анализа заносятся в таблицы 1,2 соответственно.
В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре.
Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия.
Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес.
Абс изм= отч-базис
Отн изм = абс изм* 100% / базис
Уд вес = баз, отч * 100% / баланс
Темп прироста = Базисный / Отчетный
Таблица 1. Анализ абсолютных показателей деятельности предприятия
ПоказателиСтатьиНа конец
2007На конец 2008Горизонтальный анализВертикальный анализАбсолютное изменениеОтносительное изменение (%)Удельный вес
(в% к итогу)На конец
2007На конец 2008активI Внеоборотные активы? основные средства120655399180026261404,23,7? прочие внеоборотные активы110+130
+140? Итого190655399180026261404,23,7II Оборотные активы? запасы210186659868380018428,71,24? НДС2201122831(11197)(99,7)0,70,001? расчёты с дебиторами230+240
+25011671122193305102619387,975,489,4? Фин средства и прочие активы260+27028502867039(217989)(76,4)18,42,7? Итого2901482033235905887702559,195,796,2Баланс3001547572245085890328658,3100100ПассивIII Собственный капитал? фонды собственных средств410+420
+430+440
+450+460? прибыль470+480(2422389)(3620400)(1198011)(49,4)156147? Итого490(2422389)(3620400)(1198011)(49,4)156147IV Привлечённые средства? долгосрочные ссуды и займы590? краткосрочные ссуды и займы610? расчёты с кредиторами62039699616071258210129752,9256247? прочие расходы630+640
+650+660
+670? Итого69039699616071258210129752,9256247Баланс7001547572245085890328658,3100100
Анализ полученных результатов
В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре. Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия.
Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес.
Итак, проанализируем полученные показатели:
Проанализируем актив баланса
В активе агрегированного баланса в базисном периоде наибольший удельный вес приходился на следующие статьи: Расчеты с дебиторами 75,4 (что свидетельствует о том, что предприятию должно большое количество дебиторов),
На долю основных средств приходится всего 4,7% валюты баланса, а на денежные средства всего 2,7% на второй отчетный период, что свидетельствует об отсутствии свободных денежных средств у предприятия, как в кассе, так и на расчетном счете, т.е. у предприятия не денежных средств на поддержание своей текущей деятельности. В целом оборотные активы составляют 95,7% от итога баланса.
В активе агрегированного баланса в отчетном периоде наибольший удельный вес приходится на следующие статьи: расчеты с дебиторами опять же 89,4%; произошел рост удельного веса данной статьи в итоге баланса. Также возрос удельный вес товарн?/p>