Операции коммерческого банка
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
м бухгалтером, руководителями подразделений, за которыми закреплено имущество. Подписи скрепляются печатью. Первый экземпляр передается залогодержателю.
НЕСТАНДАРТНЫЕ ВАРИАНТЫ ЗАЛОГА
Практика залоговых операций в России пока весьма невелика. Тем не менее успели появиться такие их варианты или схемы, которые можно считать новыми, нестандартными. Рассмотрим некоторые из них.
1 Новые виды ценных бумаг используются в качестве предмета залога.
Как известно, до последнего времени в нашей банковской системе имели определенное распространение ссуды под залог векселя, включая перезалог векселя в Центральном банке. Однако в последние 2-3 года в залог стали принимать и некоторые виды других ценных бумаг. В результате клиенты банка (залогодатели) удовлетворяют свою временную потребность в кредитных ресурсах и в то же время им не приходится продавать находящиеся у них ценные бумаги. Их можно передавать на хранение в банк, что гарантирует их сохранность.
Банки берут в залог не всякие ценные бумаги, а только такие, которые принадлежат известным, солидным эмитентам, имеют официальную котировку на фондовых биржах, принимаются к учету или в качестве залога в Центральном банке:
- государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантируемые государством;
- обращаемые на биржах акции и облигации крупных акционерных банков и промышленных компаний;
- банковские сберегательные и депозитные сертификаты и некоторые другие.
Предварительный контроль в данном случае состоит в проверке качества предлагаемых в залог ценных бумаг и право собственности на них потенциального заемщика. В последующем порядке банк должен сосредоточить внимание на анализе конъюнктуры рынка ценных бумаг с тем, чтобы иметь в залоге лишь ликвидные их виды. В договоре о залоге (залоговом обязательстве) должны быть перечислены все виды ценных бумаг, принятых в залог, цена по номиналу и цена их приобретения, порядок хранения, возможность замен, величина маржи.
Весной 1994 г. ЦБР подготовил первый вариант проекта Положения о системе ломбардного кредита в ЦБ России, из которого следует, что централизованные кредитные ресурсы банки смогут получать под залог ценных бумаг, а в исключительных случаях - материальных ценностей (в июне 1994 г. работа над проектом, получившим теперь название О порядке предоставления Центральным банком РФ ломбардного кредита коммерческим банком, продолжалась).
Новым явлением можно считать выдачу валютных ссуд под залог золотых сертификатов Минфина РФ. Такая практика появилась в начале 1994 г.
Схема, предложенная, например, Мытищинским банком, выглядит так. Банк одновременно оформляет:
- кредитный договор;
- договор залога сертификата;
- договор купли-продажи сертификата (начало его действия совпадает с датой возврата кредита).
Клиенту выдается выписка о том, что его золотой сертификат хранится в банке. Срок кредита не более 6 месяцев (это связано со сроком погашения сертификатов министерством сентябрь 1994 г.). Ставка по ссудам 40% годовых, что выше среднего уровня. Максимальная сумма кредита 80-85% от текущей стоимости сертификата. Проценты, начисляемые (ежеквартально) на сертификат, получит заемщик, который в течении срока действия кредитного договора остается владельцем (собственником) сертификата. Но если заемщик не погашает ссуду, банк получает возможность оформить договор о покупке сертификата в свою собственность.
Уже успело сложиться мнение, что в качестве залога банкам имеет смысл принимать только целый сертификат. Впрочем, если рынок сертификатов станет более ликвидным, то не исключено, что обратят внимание и на них.
2 Новым видом залога в российской практике стал залог прав.
В этом случае предметом залога выступает:
- права владения и пользования;
- права на аренду;
- требования, вытекающие из обязательств.
Предмет залога, не поддающийся обычной стоимостной оценке, получает денежную оценку по соглашению сторон.
3 Появилась возможность залога валюты.
Содержащиеся в Основных положениях о регулировании валютных операций на территории СССР Госбанка СССР от 24.05.91 г. № 352 указание, отмечает В. Белов позволяет уполномоченным банкам предоставлять кредиты клиентам под залог иностранной валюты. Это указание длительное время носило скорее декларативный характер. Причина отсутствие валюты у клиентов банка. Поэтому залог валюты практически отсутствовал.
Сейчас ситуация изменилась. Учитывая это обстоятельство, Совет Министров в 1993 году рекомендовал Центробанку определить порядок предоставления коммерческими банками кредитов предприятиям независимо от форм собственности на пополнение оборотных средств в рублях (кстати, ранее в целевом использовании кредита ограничений не устанавливалось) под залог инвалюты.
В настоящее время отдельные предприятия, оказавшись в стесненном финансовом положении, вынуждены продавать имеющуюся у них валюту, хотя у которых из них имеется реальная возможность взять под залог валюты кредит. В то же время банки (из-за неразработанности этого вида залога) неохотно берут валюту в залог.
А между тем здесь имеется ряд привлекательных моментов для сторон. Особенностью этого вида залога является то, что не надо использовать установленный Законом О залоге порядок реализации предмета залога