Обязательные резервы банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
а функционирование системы обязательного резервирования негативный отпечаток.
1.2 Основные термины
Резервные требования (норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России) - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам КО, установленный Советом директоров Банка России.
Резервируемые обязательства - обязательства КО в рублях и валюте, состав которых определен в главе 2 Положения № 342.
Уполномоченное учреждение Банка России - экономическое подразделение ТУ Банка России, отделение, операционное управление, ГРКЦ, РКЦ Банка России, осуществляющие одну или нескольких из следующих функций: регулирования размера обязательных резервов; контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение соответствующих проверок; применения мер воздействия к КО за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов.
Отчетный период - период с 1-го числа отчетного месяца по 1-е число месяца, следующего за отчетным, включительно. В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетный период устанавливает Банк России.
Нормативная величина обязательных резервов - сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России за отчетный период. Рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения в порядке, установленном в главе 3 Положения № 342, части наличных рублей в кассе КО.
Период усреднения - период с 10-го числа месяца, следующего за отчетным, по 10-е число 2-го месяца, следующего за отчетным, включительно. В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов период усреднения устанавливает Банк России.
Коэффициент усреднения - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов.
Усредненная величина обязательных резервов - сумма резервов, рассчитываемая путем применения коэффициента усреднения к нормативной величине резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентском счете в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном в главе 5 Положения № 342.
Расчетная величина обязательных резервов - сумма обязательных резервов, рассчитываемая как разность между нормативной и усредненной величинами резервов, подлежащая депонированию.
Регулирование размера обязательных резервов - мероприятия, осуществляемые уполномоченным учреждением Банка России в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией в ЦБ, расчетной величине указанных резервов, в том числе проведение перерасчета по резервам за отчетный период и по результатам проверок, а также контроль за поддержанием кредитной организацией усредненной величины резервов на корреспондентском счете в периоде усреднения.
Недовзнос - сумма превышения расчетной величины резервов над размером резервов, фактически депонированных кредитной организацией в ЦБ за отчетный период. Подлежит перечислению в ЦБ в период регулирования резервов.
КО обязана ликвидировать свой недовзнос в ФОРы до иных платежей (вне всякой очереди) с корреспондентского счета, открытого в расчетной сети ЦБ, либо с корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов), открытого (открытых) в той же сети, либо со счетов, открытых в других кредитных организациях.
Перевзнос - сумма превышения величины резервов, фактически депонированных кредитной организацией в ЦБ, над расчетной величиной резервов. Подлежит возврату на корреспондентский счет КО в период регулирования резервов.
Нарушение нормативов обязательных резервов - недовзнос, не перечисленный кредитной организацией в ЦБ в период регулирования резервов (за исключением недовзноса, установленного в результате проверки); недовзнос, установленный в результате проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности усреднять обязательные резервы.
2. Резервы банка и их экономическая роль
2.1 Основная цель создания резервов
Ни одна кредитная организация не застрахована на сто процентов от незапланированных финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.
В целях обеспечения своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается в большинстве случаев Банком России и законодательными актами. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком РФ. Размеры отчислений в резервы банка из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.
В законах ФОРы понимаются как важный инструмент денежной и кредитной политики государства, но не сказано, зачем именно нужен данный инструмент. Ответ на этот вопрос содержится в Положении № 342 и звучит так (п. 1.1): Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы РФ и контроля денежных агрегатов