Анализ и повышение эффективности производственной деятельности Богородского почтамта УФПС Нижегородской области
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ылки531,73,3202,9669,4125,95Периодические издания722,4--783,8108,56Выплаты пенсий и пособий12968,5--15860,1122,37Дополнительные услуги196,9--368,2187,78Доходы от услуг связи19330,8--23973,71249Доходы от нетрадиционных услуг928,9--13209142,210Выручка от продаж28619,8--37182,7129,9
Расчеты показывают, что общая сумма доходов от услуг связи в 2009 г., по сравнению с 2008 г., увеличится на 24% и составит 23973,7 тыс. руб. наиболее высокий темп роста доходов ожидается по дополнительным услугам 187,7%, по ценным письмам и бандеролям 148,2%.
Увеличение доходов по другим производственным показателям обусловлено влиянием качественных - (рост средних доходных такс) и количественных - (увеличение объема предоставляемых услуг) факторов.
3.2.4.Расчет показателей использования основных производственных фондов
Среднегодовая стоимость ОПФ в 2009 году определится из расчета стоимости ОПФ на 2008 год и темпа изменения на период 2007 - 2008 гг.. С учетом стоимости оборудования внедряемых услуг стоимость основных производственных фондов составит 5724,54 тыс. руб.
Для оценки использования ОПФ применим систему стоимостных показателей, основными из которых являются:
-фондоотдача:
, [руб. Д усл/ руб. ОПФ],
где Д усл - доходы от реализации услуг, тыс
- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
- фондоемкость: , [руб. ОПФ/ руб. Дусл]
- фондовооруженность: , [руб. ОПФ/ чел.], где
Т - среднесписочная численность работников, чел.
Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 сведем в таблицу 3.4.
Расчет показателя фондовооруженности на 2009 г.сведем в таблицу 3.5
Таблица 3.4. Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 год
№ п/пНаименование показателейЗначения по годамТемпы изменения, 082009123451Доходы от услуг связи, тыс. руб.19330,823973,71242Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.4939,25724,54115,93Фондоотдача, Руб./руб.3,914,191084Фондоемкость, руб.0,260,2492,3
Фондоотдача на планируемый 2009 год составит 4,19 руб. доходов на 1 руб. фондов, а фондоемкость снизится на 7,7%.
Таблица 3.5 Расчет фондовооруженности на 2009 год
№ п/пНаименование показателейЗначение по годамТемпы изменения, 082009123451Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.4939,25724,54115,92Среднесписочная численность, чел.180183101,73Фондовооруженность, тыс. руб./чел.27,431,3114,2
Фондовооруженность на планируемый 2009 год ожидается в размере 31,3 тыс. руб. на человека.
3.2.5 Расчет производительности труда
Показатель производительности труда определяется путем деления доходов от услуг связи на среднесписочную численность работников в плановом году. Расчет производительности труда на 2009 год представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6 Расчет производительности труда на 2009 год
№ п/пНаименование показателейЗначение по годамТемпы изменения, 082009123451Выручка от продаж, тыс. руб.28619,837182,7129,92Доходы от услуг связи, тыс. руб.19330,823973,71243Численность, чел.180183101,74Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел.159203,2127,85Производительность труда по доходу от услуг связи, тыс. руб./чел.107,4131122
Наблюдается рост производительности труда по выручке от продаж на 27,8% и составляет 203,2 тыс. руб./ чел.; рост производительности труда по доходу от предоставления услуг составляет 22%; соответственно составит 131 тыс. руб./чел.
3.2.6 Расчет себестоимости производства услуг связи
Расходы на производство и реализацию услуг связи на 2009 год определяются исходя из сложившихся тенденций на почтамте, а также с учетом внедряемых мероприятий. Фонд оплаты труда на 2009 год рассчитывается исходя из численности работников 2008 года и её увеличения и планируемой средней заработной платы с учетом внедряемых мероприятий. Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом внедряемых мероприятий и возможности переоценки стоимости основных производственных фондов. Затраты на материалы и запасные части прогнозировалась с учетом роста объема услуг связи и увеличения цен на материалы.
Расчеты себестоимости производства услуг связи представлены в таблице 3.7
Таблица 3.7 Расчет себестоимости производства услуг связи на 2009 год.
№ п/пНаименование показателейАбсолютные данные, тыс. руб.Динамика в % гр.4:гр.3*10020082009123451Затраты на з/плату16120,219869,9123,32Отчисления на социальные нужды4208,35188,8123,33Амортизационные отчисления14321990,51394Материальные затраты18722700144,25Перевозка почты2000,32470123,56Прочие расходы1018,11400137,5Итого:2665133619,2148,4
Как видно из таблицы 3.7, в целом расходы на производство и реализацию услуг связи увеличатся на 48,4%. Наиболее высокий темп роста предполагается по статьям: прочие расходы, транспортные расходы, материальные затраты, что связано с внедрением мероприятий и ожидаемым ростом цен.
Планируемая себестоимость рассчитывается по формуле:
,
где:Зпл - прогнозируемая величина расходов на производство и реализацию услуг связи ;
Dпл - прогнозируемая величина выручки от продаж;
С2009 = 33619,2/37182,7*100=90,4 руб. на 100 руб. выручки.
Прибыль и рентабельность являются обобщающими показателями эффективности производства
П=DВ - З
П2009=37182,7 - 33619,2=3563,5 тыс. руб.
Рентабельность рассчитывается отношением прибыли к расходам:
Р=3563,5/33619,2*100=10,6 %
3.2.7 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта
В таблице 3.8 приведен бюджет доходов и расходов на 2009 год
Таблица 3.8 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта на 2009 год
№ п/пНаименование показателейПрогноз на 2009 г., тыс. руб.Фактические данные за 2008 г., тыс. руб.И