Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Интеркино-Челябинск"
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
00РАСЧЕТЫ ДЛЯ ТРЕХФАКТОРНОЙ МОДЕЛИФактор 1. Рентабельность продаж0,120,11-0,02Фактор 2. Оборачиваемость активов3,051,86-0,39Фактор 3. Коэфициент финансовой зависимости1501,11326,8-0,12Рентабельность собственного капитала53690,00280,00%-0,47Применив способ цепной подстановки получим следующее расчеты:1 расчет53690,00%2 расчет21,193 расчет-2,644 расчет-1,94За счет уменьшения коэффициента финансовой зависимости на 12% рентабельность собственного капитала предприятия увеличилась на 21,19%За счет уменьшения оборачиваемости активов на 39% рентабельность собственного капитала предприятия уменьшилась на 2,64%За счет уменьшения рентабельности продаж на 2,% рентабельность собственного капитала предприятия уменьшилась на 1,94%Итоговое изменение рентабельности капитала 47%
8. Анализ производственно-финансового левериджа
ПоказателиНа начало периодаНа конец периодаИзменениеСобственный капитал10100Заемные средства15 01113 268-0,12EBIT, прибыль до выплаты налогов и %5 3722 732-0,49Балансовая прибыль5 3692 828-0,47ЭФФЕКТ ФИНСОВОГО ЛЕВЕРИДЖА*1501,11326,8-0,12Постоянные затраты3 5183 7770,07ЭФФЕКТ ОПЕРАЦИОННОГО ЛЕВЕРИДЖА2,794,860,74УРОВЕНЬ СОВОКУПНОГО РИСКА4194,536443,620,54
- по американской концепции расчета ЭФЛ
За анализируемый период уровень совокупного риска предприятия увеличился на 54%. Также увеличился и операционный леверидж и Это очень плохая тенденция. Финансовый леверидж демонстрирует динамику к уменьшению. Полученный результат во многом зависим от уменьшения прибыли предприятия.
9. Оценка ликвидности фирмы, темпы их изменения
ПоказателиНормНа начало периодаНа конец периодаИзменение абс.1. Коэффициент абсолютной ликвидности0,20,040,01-0,032. Коэффициент быстрой ликвидности10,190,15-0,043. Коэффициент текущей ликвидности20,430,430,00
Ликвидность данного предприятия оставляет желать лучшего. Риск для поставщиков и подрядчиков, банков и долгосрочных инвесторов сохраняется на высоком уровне и демонстрирует тенденцию к увеличению. Абсолютно все показатели ликвидности за анализируемый период не только не достигли нормативных значений, но и продемонстрировали тенденцию к снижению, например, коэффициент быстрой ликвидности снизился с 0,19 до 0,15 при норме 1.
Для повышения уровня коэффициента текущей ликвидности необходимо пополнять реальный собственный капитал предприятия и обоснованно сдерживать рост внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности.
Показатели ликвидности, являясь внешним проявлением финансовой устойчивости, косвенно свидетельствуют о неустойчивом финансовом положении компании.
10. Абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости предприятия
Абсолютные показатели финансовой устойчивости
ПоказателиНа начало периодаНа конец периодаИзменение %1. Собственный капитал10100,002. Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность8 6027 497-0,133. Наличие собственных оборотных средств (п. 1 п. 2)-8 592-7 487-0,134.Долгосрочные пассивы15 01113 268-0,125. Наличие долгосрочных источников формирования запасов (п. 3 + п. 4)6 4195 781-0,106. Краткосрочные кредиты и заемные средства17 82910 717-0,407. Общая величина основных источников формирования запасов (п. 5 + п. 6)24 24816 498-0,328. Общая величина запасов (с учетом НДС)3 5183 7770,07Излишек (+) или недостаток () собственных оборотных средств( п.3-п.8)-12 110-11 264-0,07Излишек (+) или недостаток () долгосрочных источников формирования запасов (п.8-п.5)2 9012 004-0,31Излишек (+) или недостаток () общей величины основных источников формирования запасов (п.7-п.8)20 73012 721-0,39Тип финансовой устойчивостинеустойчивоенеустойчивоех
Из диаграммы видно, что у предприятия наблюдается большой недостаток собственных оборотных активов. Однако этот недостаток меньше к концу анализируемого периода на 7%. У предприятия имеется мало долгосрочных источников формирования запасов. Концу периода их количество сократилось на 31% по сравнению с началом исследуемого периода. Предприятие имеет достаточное количество основных источников формирования запасов, но их количество к концу исследуемого времени уменьшилось на 39%.
Относительные показатели финансовой устойчивости
ПоказателиНормативНа начало периодаНа конец периодаИзменение1. Коэффициент маневренности? 0.5-859,20-748,70110,502. Коэффициент автономии? 0.5-0,35-0,45-0,103. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками? 0.6 - 0.8-2,44-1,980,464. Коэффициент обеспеченности собственными средствами? 0.1-0,34-0,230,115. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала? 1.0-1,75-1,77-0,03
Предприятие имеет очень маленькое количество собственного капитала. Организация существует за счет активов и прибыли. По этой причине абсолютно все относительные показатели финансовой устойчивости имеют отрицательное значение и не соответствуют нормативным.
11. Расчет скорости и время оборота дебиторской и кредиторской задолженности
Показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
ПоказателиНа начало периодаНа конец периодаИзменение Оборачиваемость дебиторской задолженности, обороты20,0013,26-0,34Период оборота дебиторской задолженности, дни18,2527,530,51Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты2,572,30-0,11Период оборота кредиторской задолженности, дни141,98158,860,12дополнительные расчеты77,13ПоказателиНа начало периодаНа конец периодаИзменение 1. Оборачиваемость запасов, обороты13,036,52-0,502. Период оборота запасов, дни28,0255,991,003.Оборачиваемость активов, обороты3,051,86-0,394.Период оборота активов, дни119,54196,670,65