Обоснование и оценка эффективности инновационного проекта
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
асходы для себестоимости годового выпуска увеличивают пропорционально этому выпуску.
В работе будут рассчитаны проектные калькуляции себестоимости пищевой, реактивной лимонной кислоты и рассчитаны сметы годовых эксплуатационных затрат для продуктов их отходов.
Рассчитываем мощность годового выпуска различных видов продукции:
- мощность производства лимонной кислоты пищевой 4000 т/год;
- реактивной лимонной кислоты 1000 т/год;
- лимонной кислоты пищевой в мелкой расфасовке 627 т/год;
- пищевой лимонной кислоты упакованной
(4000 -1,3*1000 -1,001*627)= 2072,37 т/год;
а так же смету затрат на переработку отходов в товарные продукты:
- мицелий сухой:
(690/3000)*4000=920 т/год;
- цитрогипс:
(3900/3000)*4000=5200 т/год;
- цитрат кальция:
(4500/3000)*4000=6000 т/год.
Усредненная калькуляция себестоимости:
Товарный выпуск: 4000-1,3*1000=2700 т. упакованного продукта, в таком случае калькуляционная себестоимость составляется в расчете на 4000т/год, а расход мешков, равной 25 шт. на 1 т., учитывается в ней в количестве 17,0 шт. (25*(2700/4000)) или 35230,29 шт. в расчете не годовой выпуск (17,0*2072,37). При выпуске упакованного лишь 2072,37 т/год расход мешков 12,95 шт/т (25*(2072,32/4000)).
Рассмотрим калькуляцию себестоимости пищевой лимонной кислоты на примере по статьям затрат на 1 т.:
- основное сырье на 1 т.
142,5*3,25=463,13 грн.
- вспомогательное сырье и материалы в общей ? составляет 599,23 грн.;
- топливо и энергия 861,39грн.;
- основная и дополнительная заработная плата основных рабочих на 1 т. продукции:
- основная
355600/4000=88,9 грн.
- дополнительная (40% от основной)
88,9*0,4=35,56 грн.
88,9 + 35,56 = 124,46 грн.
5. отчисления на социальное страхование от общего ФОТ 37,5% :
124,46*0,375=46,67 грн.
6. РСЭО от активной части стоимости ОПФ:
8326,19*0,15+8326,19*0,027+8326,19*0,036+0,004*4000+((8326,19*0,063++0,004*4000)*0,1=2001,94 тыс. грн.
7. общепроизводственные расходы:(от пассивной части стоимости ОПФ)
19718230*0,05+119718230*0,018+119718230*0,017+(497840+186680)*
*0,407+(354928,14+335209,91+278599,64)*0,084=2036023,16 грн.
8. общехозяйственные расходы 10% от передела
(4605,83-1062,36)*0,1=354,347 грн.
9. прочие производственные расходы 1% от передела 49,6 грн.
10. внепроизводственные расходы 0,8% от производственной себестоимости
5009,78*0,008=40,08 грн.
Полная себестоимость сумма 1-10
Расчет проектной калькуляции себестоимости продукции
АО Цитрон приведены в таблицах 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5.
Таблица 4.1Проектная калькуляция себестоимости производства лимонной кислоты пищевой, грн./т. Мощность производства - 4000т. Калькуляционная единица тонна.Элементы затратЕдиница измеренияЦена, грн.Затраты на 1тЗатраты на годовой выпускколичествосумма, грн.количествосумма, грн./год12345671.Основное сырье: меласса свекловичнаят142,53,25463,13130001852500Итого грн.463,1318525002.Вспомогательное сырье и материалы: фильтр-диагональм пог.19,252,344,289200177100лавсанм пог.7,362,921,34 1160085376паковочная тканьм пог.0,570,850,4834001938марлям пог.0,381,50,5760002280ватакг2,270,61,3624005448бумага под пергаментнаякг2,470,71,7328006916желтая кровяная солькг2,971132,67 44000130680известь хлорнаякг0,0010,40,000416001,6цинк сернокислыйкг0,00120,20,000248000,96формалин 40%кг0,7964,742400018960споры грибакг1356,520,0022,71810852,16калий фосфорнокислыйкг122,428,89600115200известняк т81,452,36192,229440768888кокст327,620,1652,42640209676,8мешки ламинированныешт25мешки полиэтиленовыешт0,632515,7510000063000трилон Бкг0,450,70,3228001260серная кислотат0,081,1250,094500360Продолжение таблицы 4.1
1234567сода кальцинированнаякг0,790,10,079400316уголь активированныйкг4,75167664000304000спитр этиловыйкг8,7250,242,19608376стиральный порошоккг1,050,30,3212001260мыло хозяйственноекг1,90,30,5712002280кислота щавелеваякг0,563,21,792198007168магний сернокислыйкг3,120,32112803993,6аммоний хлористыйкг1,847,21600028800фурацилинг 0,0009150,0146000054левомицетинг 0,4794,233600016920сахар-песокг 0,4830,70,3428001352,4аммоний щавелевокислыйг 2,5102540000100000фильтрованная бумагаг 70,352,4514009800масло фузистоег 0,9218,517,027400068080аммофоскаг 0,422,71,13108004536Прочие материалыгрн.60,5242000Итого ст.2грн.599,232266190,66Итого ст.1 и ст.2грн.1062,364118690,663.Топливо и энергия на технологические целипарт6,855,033374,222201321496897,6вода техническаятыс.м17,540,03340,59133,62343,34вода оборотнаятыс.м17,54электроэнергиятыс.кВт.ч1202,71325,2108401300800сжатый воздухтыс.нм8,430,181,527206069,6сжатый воздух стерильныйтыс.нм35,853,169113,6112676454434,6холодГкал92,50,546,252000185000Продолжение таблицы 4.1
1234567Итого ст.3грн.861,393445545,14.Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочихгрн.124,464978405.Отчисления на социальное страхованиегрн.46,671866806.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованиягрн.2001,9480077607.Общепроизводственные расходыгрн.509,012036023,16Цеховая себестоимостьгрн.4605,83184233208.Общехозяйственные расходы, 10% от ст.3-7грн.354,3514174009.Прочие производственные расходы, 1% от ст. 3-8грн.49,6198400Производственная себестоимостьгрн.5009,782003912010.Внепроизводственные расходы, 0,8%грн.40,08160320Полная себестоимостьгрн.5049,8620199440 Таблица 4.2
Проектная калькуляция себестоимости производства лимонной кислоты реактивной квалификации, грн./т. Мощность производства - 1000т.Калькуляционная единица тонна.Элементы затратЕдиница измеренияЦена, грн.Затраты на 1тЗатраты на годовой выпускколичествосумма, грн.количествосумма, грн./год12345671.Сырье и материалы:Лимонная кислота пищевая -полуфабрикатт5009,781,0015014,7910015014789,782.Вспомогательные материалы:бумага под пергаменткг2,270,220,50220499,4лента клеечная20,008,21648200164000упаковочная коробка1,20100120100000120000упаковочная пленка5,0038190,038000190000Итого ст.2грн.474,5 474499,4Итого ст.1 и ст.2грн.5489,295489289,183.Топливо и энергия на технологические цели: парт6,641,58274,4341580197920,8вода техническаятыс.м16,