Обналичивание денег как особенность теневой экономики
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
рие граждан к банковской системе просто необходима, при этом надзорные органы должны действовать очень тонко и точечно.
Точных данных о масштабах незаконных операций нет, да и не может быть. Однако, по оценке председателя ЦБ, объем фиктивных операций по обналичиванию составляет примерно от 50 до 80 млрд. руб. в месяц. Объем фиктивных операций по переводу средств нерезидентам может находиться в пределах от 3 до 4 млрд. долл. в месяц. Общий же объем таких фиктивных сделок достигает примерно 1,52 трлн. руб. в год. При этом потери консолидированного бюджета колеблются в пределах от 500 до 800 млрд. руб. в год, а возможно, и больше.
К сожалению, для немалого числа коммерческих банков такая деятельность становится либо главной, либо очень существенной. Причем многие банковские организации подходят к ней очень серьезно, создают целый подпольный бизнес. В Москве пресечена незаконная деятельность дополнительного офиса одного из банков, где ежедневно обналичивалось более 100 млн. руб. В филиале этого банка заказчикам наличных денег присваивались условные имена, предоставлялись пластиковые карточки, при предъявлении которых выдавались наличные деньги. Всего же, по данным правоохранительных органов, этим банком незаконно было выведено в нелегальный оборот 13 млрд. руб.
Но это далеко не предел, сегодня расследуются дела банков, где ежедневно обналичивалось от 1 до 2 млрд. руб.
Не только в Москве имеет место данная деятельность. В Ярославской области раскрыта группа из 12 человек. В ее состав входили руководящие сотрудники двух коммерческих банков, которые оказывали услуги по обналичиванию. При расследовании этого дела одновременно были выявлены факты по уклонению от уплаты налогов пяти местных предприятий на сумму 1600 млн. руб. В Краснодарском крае разоблачено преступное сообщество, которое занималось хищением бюджетных средств с последующей их обналичиванием. Для прикрытия использовались юридические лица, в качестве мнимых учредителей которых выступали не осведомленные о том, что происходит, местные жители.
Продолжается практика перевода средств за рубеж. Не всегда в этом повинны банки, но обычно такие операции происходят при их вольном или невольном участии. За первые 10 месяцев 2005 г. российские юридические лица перечислили 1 трлн. руб. якобы за товары, приобретенные на территории Российской Федерации, на счета компаний-нерезидентов, открытые в основном в иностранных банках, расположенных, как правило, в странах бывшего СССР. При этом платежи включали налог на добавленную стоимость. Общая сумма НДС, перечисленная таким образом за 10 месяцев 2005 г. только по одному виду операций, составила примерно 150 млрд. руб. Получатели фирмы, зарегистрированные на Британских, Виргинских островах, в Белизе, на Сейшелах. В начале цепочки этот налог принимается к зачету, но поступает он вовсе не в российский бюджет, а чаще всего в оффшорную зону.
Как это может происходить в реальности? Российский гражданин, представитель фирмы, зарегистрированной где-нибудь заграницей , приходит в российский банк и открывает рублевый банковский счет. Банк не имеет оснований для отказа. На этот счет за короткий период времени зачисляются многомиллиардные суммы якобы за товары, включая НДС. Затем они конвертируются и полностью перечисляются в иностранные банки. Фирма, естественно, никаких налогов в российский бюджет не платит, обычно она не имеет даже ИНН. Налоговики, как правило, не имеют законного права применить какие-либо меры к счету, с которого проводятся все эти операции. Потому что счет принадлежит фирме-нерезиденту, которая не является российским налогоплательщиком. А Налоговый кодекс этого не предусматривает.
Использование банковских технологий для обналичивания средств, различного рода других нелегальных операций наносит ощутимый вред и банковской системе, и экономике в целом. С учетом встроенности наших банков в международную банковскую систему это приводит к тому, что Россия превращается в глазах всего мира в место, где можно безнаказанно отмывать сомнительные деньги. И есть немало примеров, когда зарубежные банки вводят ограничения на операции со своими российскими коллегами. Такое случалось и в 2005 г., и в 2006 г., когда ряд американских банков отказался от сотрудничества с некоторыми из российских банков. От этого страдает весь банковский сектор, так как он не способен в полной мере удовлетворить потребности своих клиентов. И те уходят к иностранным банкам, количество которых растет.
2.2. Новые разработки
В мае Банк России издал письмо "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента". В нем содержатся рекомендации по минимизации кредитными организациями рисков утраты деловой репутации в случае проведения их клиентами сомнительных операций в системе интернет-банкинга.
Кредитным организациям рекомендуется отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету или вкладу, подписанного аналогом собственноручной подписи. Банкам рекомендуется принимать от таких клиентов только расчетные документы на бумажном носителе.
Для борьбы с "отмыванием" предлагается отменить банковскую тайну. В целом же предложения по доработке банковского законодательства можно оценить как необоснованное расширение полномочий правоохранительных органов. Их реализация приведет к избирательному правоприменению и росту ?/p>