Анализ деятельности коммерческого банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?имый фактор, а дальше факторы выстраиваются по уменьшению степени обобщения.
2. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка КБ КЫРГЫЗСТАН
.1 Анализ структуры пассивов и активов
Для проведения анализа эффективности деятельности банка составим аналитический баланс активов и пассивов, затем изучим структуру пассивов и активов отдельно и рассчитаем коэффициенты.
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
На основе данных приложения №1 можно сделать следующие выводы:
Удельный вес собственного капитала в пассивах составляет 13,37%, соответственно доля привлеченных средств составляет 86,63, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Приведенные данные таблицы показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на 30.11.2010 приходилось 14,58% и 13,37% на 30.11.2011 с темпом роста в 104,84%. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 85,42% до 86,63% с темпом роста в 115,92%. Опережающий рост привлеченных средств характеризует качественную и эффективную политику по привлечению депозитов, что является показателем доверия населения банку, ее конкурентоспособности, надежности, прибыльности. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. Для расчета ликвидности можно рассчитать коэффициент покрытия:
Получившийся коэффициент показывает, что 15,4% обязательств можно покрыть за счет собственных средств. Данный показатель промежуточного коэффициента покрытия К16 характеризует уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств.
В целом структура пассива банка в течение анализируемого периода претерпела существенные изменения. Объем совокупных депозитов в среднем увеличился на 43,5%, произошел приток средств - 864290 млн. сом. Увеличение депозитов до востребования на 32,64% и увеличение его доли на 5% положительно влияет на доходность т.к. эти ресурсы являются менее дорогостоящими, чем срочные депозиты, а также увеличение срочных депозитов на 54,55% и его доли на 8,63% положительно влияет на ликвидность банка и свидетельствует об эффективной деятельности банка за период.
Таблица №5 Анализ структуры пассивов
Определение показателяОптимальное значение30.11.201030.11.2011К11 = Капитал \ Активы0,08-0,150,140,13К13 =Срочные обязательства \ Активы0,2-0,350,250,33К15 =Срочные обязательства \ Все обязательства0,1-0,30,290,38К17 =Прочие обязательства \ Все обязательстваминимум0,210,04
Проведем анализ данных коэффициентов банка.
Коэффициент К11 характеризует финансовую устойчивость банка т.е. показывает степень обеспеченности активов банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки. 14% активов обеспеченны собственным капиталом. Здесь же выполняется требование Базельского комитета по расчету минимальных требований к капиталу который составляет не менее 0,08 или 8%.
К13 указывает на уровень срочности и надежности. Увеличение данного показателя еще раз подтверждает, что размера привлеченных срочных средств достаточно для управления сбалансированной ликвидностью банка. С его увеличением наблюдается уменьшение кредитного риска и риска ликвидности.
К15 характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат.
К17 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он должен быть минимальным, как и в нашем случае, наблюдается его снижение. Объем прочих обязательств снижается по сравнению с общими обязательствами. Это указывает на эффективное управления пассивами.
Вывод. В банке прогрессирует некачественное управление, как активами, так и пассивами. Налицо рост кредитного риска и риска ликвидности. В случае не возврата большей части кредитов, собственные средства банка не смогут удовлетворить выплату всех привлеченных средств. Существует угроза неплатежеспособности и общего риска ликвидности. Имея такой объем кредитного портфеля, банку не обходимо наращивать собственные средства, для обеспечения должного уровня ликвидности или умело распоряжаться активами баланса.
Анализ структуры активов
Для проведения анализа активов банка сгруппируем все статьи баланса на четыре категории:
кассовая наличность и приравненные к ней средства;
инвестиции в ценные бумаги;
кредиты;
основные средства.
Таблица№6
Наименование статьиНоябрь 2010Ноябрь 2011Темп роста в %Абсолютное изменениеУд вес в %Денежные средства и активы в расчетах972 0271 297 059133,44325 03231,13Кредиты1 686 5312 408 846142,83722 31557,81Инвестиции в ценные бумаги70 495136 551193,7066 0563,28Основные средства916 575324 51035,40(592 065)7,79Всего активы3 645 6284 166 966114,30521 338100,00
Итого темп роста активов составил 114,3% , а абсолютное изменение 521338 тыс. сом это говорит о том, ч?/p>