Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
1;работающих активов не только не превышает сумму иммобилизации, но и темп роста величины иммобилизованных активов и вложений опережает темп роста работающих активов. В целом активность банка в исследуемом периоде является удовлетворительной, при этом наблюдается снижение деловой активности банка. Этому свидетельствуют уменьшение использование привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции, а также снижение уровня вовлечения активов в оборот.
5. Анализ риска
Анализ риска производится на основе коэффициентов рискованных активов банка, коэффициента чувствительных пассивов, коэффициента безубыточности (см. таблицу 7).
Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. На протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение данного коэффициента положительная тенденция. Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: 0,089; 0,107; 0,103; 0,115 темп роста таких привлеченных средств как счета до востребования, ценных бумаг и долговых обязательств, прочих кредитов банка не опережает темп роста собственных оборотных средств.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. На протяжении всего исследуемого периода наблюдается снижение данного коэффициента, что является негативной тенденцией.
Если на начало анализируемого периода величина собственного капитала превышала уровень расходов и убытков банка в 1,13 раз, то к концу 2008 года величина собственного капитала покрывает лишь 33% всех расходов и убытков.
В целом системе управления рисками данного банка можно дать позитивную оценку, т.к. в течение анализируемого периода наблюдается увеличение почти всех коэффициентов характеризующих степень риска в деятельности банка.
1.4 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка
В таблице 8 представлены результаты расчета уровня финансовой прочности ОАО банк УралСиб.
Таблица 8. Расчет финансовой прочности за 2008 год
№ п/п Показатель и порядок расчета Значение 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал 1 Совокупный доход (Д1) 439 775 813 784 1 175 510 1 650 142 2 Условно-переменные расходы (Р2, P3, Р9, Р10) 366 303 639 616 888 504 829 512 3 Промежуточных доход (ПД) [Д1 - (Р2, P3, Р9, Р10)] или (п. 1 - п. 2) 73 473 174 168 287 006 820 630 4 Коэффициент прибыли (ПД : Д1) или (п. 3 : п. 1) 0,1670,2140,2440,497 5 Условно-постоянные расходы Р5 57 027142 536225 349318 087 6 Доход, обеспечивающий безубыточность (п. 5 : п. 4) 341 336665 988922 975639 617 7 Уровень финансовой прочности [1 - (п. 6 : п. 1)] . 100 22,4 18,2 21,5 61,2
На протяжении исследуемого периода наблюдается рост, как совокупного дохода, так и условно-переменных расходов. При этом, за исключением третьего квартала, темп роста совокупного дохода несколько выше темпа роста условно-переменных расходов, чему свидетельствует рост промежуточного дохода на протяжении первых трех кварталов.
Промежуточный доход в первом квартале 2008 года составил 73473 тыс. руб., во втором 174168 тыс. руб., в третьем 287006 тыс. руб., в четвертом 820630 тыс. руб. Квартальные темпы прироста составили: 149%, 67%, 32%.
Динамика коэффициента прибыли, который отражает долю промежуточного дохода в совокупном доходе, положительная. Он изменялся следующим образом: 0,167; 0,214; 0,2449; 0,497.
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост условно-постоянных расходов расходов по обеспечению функциональной деятельности. Увеличение данного показателя является негативной тенденцией. За исследуемый период условно-постоянные расходы возросли с 57 027 тыс. руб. до 318 087 тыс. руб., при этом квартальные темпы прироста следующие: 170%; 58%; 41%.
Величина дохода, обеспечивающего безубыточность, вследствие увеличения коэффициента прибыли и роста условно-постоянных расходов на протяжении 2008 года уменьшается. Если в первом квартале величина дохода, обеспечивающего безубыточность, составляла 341 336 тыс. руб., то по итогам года 639 617 тыс. руб. Темп прироста за весь исследуемый период составил 309%, очевидно, что данная тенденция очень положительна.
Динамика уровня финансовой прочности однородна и характеризуется следующим темпом роста: 22,4%, 18,2%, 21,5%, 61,2% в первом, во втором, в третьем и в четвертом кварталах 2008 года соответственно. Значительное снижение уровня финансовой прочности в четвертом квартале 2008 года обусловлено значительным ростом как условно-переменных расходов, так и условно-постоянных.
1.5 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления
Результаты расчета показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в таблицах 9 и 10.
Таблица 9. Показатели результативности банковской деятельности
№ п./п. Показатель и порядок расчета Оптимальное значение Значения, % % 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал 1. Показатель прибыльности 1 Норма прибыли на капитал Е4 : С1 >=13 3,46%6,23,37,83% 2 Прибыльность активов Е4 : (А1, А22, А25) >=0,6 0,38%0,68%1,17%9,17% 3 Прибыльность Е4:Д1 >=7 3,74%3,89%5,25%6,45% 4 Доходность активов Д1 : (А1, А22, А25) >=12 10,07%8,06%6,84%8,66% 5 Достаточность капитала С1 : (А1, А22, А25) >=8 10,88,94%9,43%9,57% 2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность 1 Удельный вес непроцентных расходов (P3, Р5, Р10) :Д1 =10,5