Анализ деятельности банка ВТБ 24
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
выросли вклады физических лиц на 107%. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов - это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения - это уже рост дорогих ресурсов и это, скорее всего, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Интерес представляет рост прочих обязательств, анализ которых можно провести только уже на основе более детализированной информации.
Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет очень медленно. Основной рост происходит за счет роста прибыли банка и резервного фонда.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в анализируемом периоде валюта банка выросла, что является благоприятным изменением. Данное увеличение произошло за счет роста как заемных, так и собственных средств. Увеличение источников собственных средств банка также характеризуется положительным образом, так как повышает его финансовую устойчивость. Данное изменение произошло, главным образом, вследствие увеличения прибыли банка и резервного фонда. Увеличение заемных средств произошло, главным образом, за счет роста средств клиентов (вкладов физических лиц), что является положительным моментом, так как свидетельствует о надежности банка и высокой степени доверия к нему со стороны клиентов.
Анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры пассивов (приложение Е).
Первое, что следует рассмотреть при анализе структуры пассивов, это определить удельный вес групп пассивов в общей валюте баланса, а далее проанализировать структуру по группам.
Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса незначительно уменьшается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка или доверия к нему. При этом доля уставного капитала в общем объеме собственных средств банка снижается с 61,9 в 2008 году до 57,4% в 2010 году. Удельный вес средств полученных в результате переоценки основных средств на протяжении анализируемого периода остался неизменным, что не свидетельствует о работе банка по наращиванию капитала, поскольку переоценка основных средств не дает реальных денег для развития бизнеса. Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученный в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли.
Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 87,5% за счет средств клиентов (НКО). При этом банк имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 88,6% всех привлеченных средств клиентов (рисунок 8). Средства физических лиц - это стабильные ресурсы, но достаточно дорогие. При помощи размещения своих ценных бумаг банк привлекает очень небольшой объем ресурсов, то есть этот вид операций в банке практически не развит. Но именно этот вид ресурсов является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банка при ее возможном снижении.
Удельный вес средств, привлеченных от других кредитных организаций, на протяжении анализируемого периода снижается с 11,5% в 2008 году до 5,9% в 2010 году. Это средства, которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешевые.
Следующим этапом необходимо провести анализ динамики (приложение Ж) и структуры (приложение З) активов ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы.
Анализ динамики активов банка представлен в таблице 4 (приложение Ж). Анализ этой формы производится аналогично анализу динамики пассивов банка.
В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
Ликвидные активы банка, включающие денежные средства и средства банка в Центральном Банке Российской Федерации растут достаточно активно с 9% в 2008 году до 23% в 2010 году и с 102% в 2008 году до 207% в 2010 году соответственно.
Основные кредитные операции банка - это кредиты клиентам - не банкам. Этот вид операций растет достаточно интенсивно с 24% в 2008 году до 31% в 2009 году. При этом особенно интенсивен рост объемов кредитования в 2010 году - до 62%.
Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. А также закрепляет свои позиции на ранке ценных бумаг.
Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы), то эти вложения растут - в 2008 году составили 38%, а в 2010 году - 54%, что свидетельствует о росте банка.
Далее анализ динамики обязательно должен быть дополнен анализом структуры активов, который рассмотрен на примере таблицы 5 (приложение З).
Анализ структуры активов банка подтвердил предыдущие выводы. Около 82% вложений банка - это вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции банка составляют менее 10% валюты баланса.
Теперь, проанализировав отдельно активы и пассивы, следует сделать общие выводы о деятельности банка, сравнив его ресурсы (пассивы) и вложения (активы).
Из таблицы 6 (приложение И) видно, что основными источниками ресурсов банка являются средства некредитных организац