Напрямки вдосконалення автоматизації розрахункових операцій
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
?ься, а всі виявлені помилки вводяться в протокол.
В інтегрованих банківських інформаційних системах відокремлюють підсистему автоматизованого обліку вкладних операцій, яка має забезпечити автоматизацію оперативного та бухгалтерського обліку операцій про вклади фізичних осіб, комунальних, митних та інших платежів населення. Ці операції здійснюються на АРМ операціоніста, бухгалтера, технолога, а також на віддалених робочих місцях. Технологічний процес обліку вкладних операцій включає такі етапи:
- ведення довідників видів вкладів, типів особових рахунків, вкладників, підприємств, контрагентів, операцій;
- ввід інформації про рух коштів вкладників (зарахування та списання);
- ведення особових рахунків вкладників;
- прийняття комунальних, митних та інших платежів від населення;
- складання видаткових та прибуткових касових ордерів [1].
Виконуються ці операції за тими самими технологіями, що й облік операцій на розрахункових рахунках. Окрім того, у режимі "Відправлення документів" інформація передається в БД ОДБ з віддаленого відділення чи робочого місця за допомогою підсистеми "Клієнт банк".
Завершальною функцією модуля автоматизації розрахункових операцій є складання звітності, яка може видаватися на екран, до друку чи надходити по каналу звязку для передавання в НБУ. Звітна інформація формується у вигляді затверджених структур звітів, аналітичних таблиць та довідок, що є відповідями на запити.
До меню "Оперативні звіти" входять у функції формування, перегляду й друкування вихідної інформації за такими формами щоденної бухгалтерської звітності банку: виписка з особового рахунку клієнта та оборотно-сальдова відомість. Виписка з рахунку видається у двох примірниках. Перший передається клієнтові як інформація про фактичний рух коштів на рахунку, а другий залишається в банку як архівний документ. На старті режиму отримання виписок необхідно зазначити період і тип звіту, тобто уточнити, чого саме стосується звіт: заданого особового рахунку чи всіх особових рахунків, закріплених за відповідальним виконавцем.
Під час формування вихідного документа залишок коштів на рахунку визначається згідно з алгоритмом:
де S hr, S hrj, S hrk відповідно залишок, надходження та витрати коштів за h-й період r-м рахунком згідно з j-м прибутковим чи k-м видатковим документом [1].
Фінансовий стан банку відбивають оборотно-сальдова відомість і оборотно-сальдовий баланс. Відомості формуються та видаються за особовими рахунками, закріпленими за відповідальним виконавцем або за всіма особовими рахунками банку на вказану дату. Процедуру складання оборотної відомості включено до інтерфейсу адміністратора БД для складання звіту за всіма особовими рахунками банку. Користувач має змогу сформувати документ на екрані для попереднього перегляду чи аналізу, а також для друкування наприкінці робочого дня.
Потрібно зауважити, що оборотно-сальдова відомість може бути сформована і після закінчення операційного дня банку на підставі інформації, записаної в історії особових рахунків.
За розрахунковими операціями кожний комерційний банк звітує перед НБУ. Щодня на підставі БД ОДБ формується звітний файл №1 дані про залишки на рахунках, який передається за схемою:
Файл №1 за змістом відповідає звіту 1Д (щоденний баланс) комерційний банк баланс комерційного банку. Наприкінці місяця комерційний банк передає до НБУ файл №2 дані про обороти та залишки на рахунках, який відображає зміст звіту 1Д комерційний банк баланс комерційного банку. Комерційний банк передає до НБУ один раз на рік або за вимогою файл №15 дані про кількість клієнтів, що відображає форму 752 звітності.
2. Напрями вдосконалення розрахункових операцій
Основними аспектами, які впливають на прийняття управлінського рішення з модернізації існуючої системи автоматизації в теперішній час, є відповідність пропонованого програмного забезпечення таким основним критеріям, як надійність, відповідність існуючого програмного забезпечення з пропонованою банківською системою та наявність найвищих (за можливістю) показників захисту інформації, як від несанкціонованого доступу, так і від непередбачуваних збоїв самої системи. Звичайно, істотно впливає на факт прийняття пропозиції вартість та термін окупності проекту, а також економічний ефект від його впровадження.
Одна з найбільших статей витрат при використанні персональних компютерів придбання та ліцензування операційних систем для кожного робочого місця, які банки використовують безпосередньо для організації процесу автоматизації, найчастіше це MS DOS і MS Windows. Кількість робочих місць операціоністів, технологів і бухгалтерів в середньому може складати від трьох до пяти сотень. Повинен враховуватись той факт, що діючим законодавством України передбачена кримінальна відповідальність за використання неліцензійного програмного забезпечення, яке на теперішній час може спричинити для банку великі капітальні втрати для кожного робочого місця. Цей фактор може значно скоротити термін окупності пропонованих проектів, збільшуючи витрати на одне робоче місце. Оглядаючись на це, необхідно обовязково розглядати можливість впровадження альтернативних операційних систем.
Нещодавно в сферу фінансів почала проникати безкоштовна операційна система з відкритим вихідним кодом під назвою Linux (Лінукс). Ця операційна система клон Unix, системи, як