Налогообложение заработной платы и прибыли
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
?вам (НДС входной).
4.Налог на добавленную стоимость от реализации (общий).
5.Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет.
6.Валовую прибыль.
7.Налог на прибыль
8.Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость,
9. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
10.Заполнить налоговые регистры.
1. Выручка от ежедневников, папок и ручек
Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:
ВР =( Ц + Н ) х N х 1,2,
Где ВР выручка от реализации товара
Ц цена приобретения единицы товара без НДС
Н надбавка, реализующего товар предприятия
N количество, реализуемого товара
1,2- НДС, включаемый в цену при реализации
Ежедневники: ВР =( 10000 + 1500 ) х 156 х 1,2=2152800 тыс.руб.
Папки: ВР =( 7200 + 720 ) х 200 х 1,2=1900800 тыс.руб.
Ручки: ВР =( 4200 + 546 ) х 1250 х 1,2=7119000 тыс.руб.
- Сумма выручки поступившей от реализации бывшего в употреблении компьютера
Остаточная стоимость компьютера:
ОСкомп=ВС-А=1.400.000-280.000=1.120.000тыс.руб.
Для следующего месяца остаточная стоимость:
ОСслед.мес.=ОС-Аслед.мес.=1.120.000-26.250=1.093.750тыс.руб.
НДС = 1.093.750 0,2 = 218.750тыс.руб;
ВРреал (с НДС) = 1.093.750+218.750 = 1.312.500 тыс.руб.
- Налог на добавленную стоимость по приобретенным активам, от реализации, подлежащий уплате в бюджет
налог заработная плата прибыль недвижимость
Д 18 КД 90 К50402020808506703560215280036000018621001900800288000825000071190001134000?11172600249040143060Д 91 К513402187501312500Ск=6486101093750421602196500Д 68 К20808501862100Д 92 К21875091640458200?2080850
НДСс реал = 11.172.600 20/120 = 1862100тыс.руб;
НДСв бюджет = 648610тыс.руб
Затраты=0,6*?ВР=6703560 тыс.руб.
- Валовая прибыль
Валовая прибыль слагается из прибыли от реализации продукции, работ, услуг, операционной прибыли, прибыли от внереализационных доходов.
а) Прибыль от реализации продукции, работ, услуг:
Преал.=ВР-затраты-косв.налоги=
11172600-16815660-55627= -5698687тыс.руб.
б)Операционная прибыль:
Попер = ВРос+ ВРна + %банка+ дивиденты -ОС- косв. налоги - затраты, связ с реализ.=
1312500+42160+2196500-218750-1093750=2238660 тыс.руб.
в)Прибыль от внереализационных доходов:
Пвнер=К92-Д92=458200-91640=366.560 тыс.руб.
ВП=Преал+Попер+Пвнер=-5698687+2238660+366560=-3.093.467 тыс.руб.
Налоговые регистры
_____________________________
(наименование организации)
РЕГИСТР ДОХОДОВ ОТ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
за ________________ 20___ г.
|
| № | Наименование |Сумма по| Сумма |№ записи | Сумма после |
|п/п| показателя | данным |расчетной | коррек- | расчетной |
| | |бухгал- |корректи- |тировки в|корректировки,|
| | |терского|ровки (-|регистре | руб. |
| | |учета за| или +) |расчетных||
| | | месяц, |за месяц, | коррек- | за | с |
| | | руб. | руб. | тировок |месяц |начала |
| | | | | | | года |
|++++++|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|++++++|
| 1 |Доходы от сдачи | | | | | |
| |имущества в аренду| | | | | |
| |(лизинг) | | | | | |
|++++++|
| 2 |Доходы (проценты),| | | | | |
| |полученные | | | | | |
| |за предоставление | | | | | |
| |в пользование | | | | | |
| |денежных средств, | | | | | |
| |а также проценты | 42160 | | | | |
| |за пользование | | | 2238660|2238660|
| |банком денежными |2196500 | | | | |
| |средствами, | | | | | |
| |находящимися на | | | | | |
| |банковском счете | | | | | |
| |организации | | | | | |
|++++++|
| 3 |Штрафы, пени, | | | | | |
| |неустойки и другие| | | | | |
| |виды санкций за | 458200 | | |458200| 458200|
| |нарушение условий | | | | | |
| |договоров* | | | | | |
|++++++|
| 4 |Поступления в счет| | | | | |
| |возмещения | | | | | |
| |организации | | | | | |
| |убытков | | | | | |
|++++++|
| 5 |Стоимость | | | | | |
| |безвозмездно | | | | | |
| |полученных товаров| | | | | |
| |(работ, услуг), | | | | | |
| |иного имущества** | | | | | |
|++++++|
| 6 |Средства целевого | | | | | |
| |финансирования, | | | | | |
| |первоначально | | | | | |
| |учтенные в | | | | | |
| |качестве доходов | | | | | |
| |будущих | | | | | |
| |периодов, - | | | | | |
| |в периоды | | | | | |
| |признания | | | | | |
| |расходов, | | | | | |
| |на финансирование | | | | | |
| |которых они | | | | | |
| |предоставлены*** | | | | | |
|++++++|
| 7 |Принятое к учету | | | | | |
| |имущество, | | | | | |
| |оказавшееся | | | | | |
| |в излишке | | | | | |
| |по результатам | | | | | |
| |инвентаризации | | | | | |
|++++++|
| 8 |Суммы кредиторской| | | | | |
| |задолженно