Амортизация (износ) основных средств
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?сти готовой продукции, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете в установленном порядке: продукция А 95шт.;332 5009043продукция Б 54 шт.360 0009043итого:692 50080Списана сумма выявленных отклонений фактической производственной себестоимости от плановой себестоимости:на продукцию А;141106,69040на продукцию Б 650кг.19 274,609040итого:121 83281Отражено погашение задолженности по расчетам с бюджетом по НДС(18%) с расчетного счета организации126 532685182В результате проведенной инвентаризации выявлена и отражена:82.1недостача82.1.1блоков оконных в количестве 2шт. (учетная стоимость 600,0руб. За блок, рыночная -800,0руб.);1 200941082.1.2.блоков дверных в количестве 3шт. (учетная цена -800,0руб. За 1 блок, рыночная- 1200,0руб.)2 400941082.2.излишки линолеума 3 погонных метра по цене 120 рублю за метр3601091Недостача отнесена на виновное лицо - материально-ответственное лицо кладовщика БеловуМ.И.3 600739483Признана выручка от продаж продукции на экспорт290 0006290-184Списывается стоимость отгруженной ранее продукции иностранному покупателю150 00090-24585Отражено поступление на транзитный валютный счет денежных средств от иностранного покупателя в счет погашения ранее признанной задолженности по договору на экспорт продукции (1 000$ США по курсу 29 руб. за 1 $США)290 00052-26286Сдано поручение в банк на обязательную продажу части валютной выручки (50%) с транзитного счета145 000575287Зачислены на текущий валютный счет оставшиеся 50% валютной выручки145 0005252-288Зачислена на расчетный счет организации валютная выручка от обязательной продажи валюты (курс доллара- 25 руб. за 1 доллар США)152 5005191-189Списывается стоимость проданной валюты 7 50091-15790Перечислено коммисионное вознаграждение банку25 00091-25191Отражена сумма переоценки по текущему валютному счету (курс ЦБ РФ на конец отчетного периода 25руб. за доллар США)12 50052-191-192Определяется результат по экспортной операции : прибыль (убыток) от продажи140 00090-19993Отражено погашение задолженности по перечислению отчислений в бюджет по:НДС - 18 83568-НДС51Налогу на доходы физ.лиц - 26%;36 40068НДФЛ5194Заключительными оборотами отчетного месяца отражается прибыль (убыток) от обычных видов деятельности140 00090-99995Заключительными оборотами отчетного месяца отражается прибыль (убыток) от операций, отличных от обычных видов деятельности3 839,309991-996Заключительными оборотами декабря закрываются субсчета по счету 90"Продажи": 90-1 "Выручка"164 19090-99990-2 "Себестоимость продаж"243 66490-99990-3 "Налог на добавленную стоимость"216 0009990-997Заключительными оборотами за декабрь закрываются субсчета по счету 91: 91-1, 91-2.91-1 "Прочие доходы" 683 501919991-2 "Прочие расходы"188 141999198Отражается начисленная сумма задолженности по платежам налога на прибыль152 440996899 Отражена сумма чистой прибыли (убытка) за отчетный год заключительными оборотами декабря278 5519984
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2009 года
№ счетаНаименование Сальдо на началоОбороты за декабрьСальдо на конецДебетКредит Дебет Кредит Дебет Кредит IIIIIIIVVVIVIIVIII1Основные средства54179892577882720005403777?2Амортизация основных средств10285161310005973?9034894Нематериальные
активы35440???35440?5Амортизация нематериальных активов?12330???123308Вложения во необоротные активы??36357612178824178810Материалы146 576?18703013507619853015Заготовление и приобретение материальных ценностей??183 762183762??16Отклонение в стоимости материальных ценностей7 725?2 092869731?19НДС по приобретенным ценностям7 100?92 3267821021 216?20Основное производство50 000?897 825,0623201324 624,0?23-1Вспомогательное производство ремонтного цеха??2219552198572 099?23-2Вспомогательное производство транс. цеха??67 96867048?3 08025Общепроизв. расходы??53 649474546195?26Общехоз. расходы??127 205,0127205??28Брак в производстве??2914829148??40Выпуск продукции??679 86862816851700?43Готовая продукция??750 00069250057 500?44Расходы на продажу??53 310325778?272 46845Товары отгруженные150 000??150000??50Касса4 020?42667440761418 860?51Расчетные счета1 750 000?5433009817071 311 593?52Валютные счета6 220?447500290000163 720?57Переводы в пути??1450007500137 500?58Финансовые вложения130 500???130 500?60Расчеты с поставщиками и подрядчиками??358 130605246?247 11662Расчеты с покупателями и заказчиками??14972002900001207200?66Краткосрочные кредиты и займы?12 00012 46621466?21 00068Расчеты по налогам и сборам?46 000306 977423824?162 84769Расчеты по социальному страхованию???116547?116 546,670Расчеты с персоналом по оплате труда?340 000434 025436700?342 67571Расчеты с подотчетными лицами??7 76641603 606?73Расчеты по прочим операциям180?44 415,00303541 560?75Расчеты с учредителями650 000??650000??76Расчеты с разными дебиторами и кредиторами?7 6002 1001800?7 30080Уставный капитал?6 569 528???6 569 52884Нераспределенная прибыль прошлых лет?24 176?278551?220 45290Продажи??1 677 8321677832??91Прочие доходы и расходы??735 142374482360 661?94Недостачи и потри от порчи ценностей??36003600??97Расходы бедующих периодов??15 929274313 177,0?98Доходы бедующих периодов???18000?18 00099Прибыли и убытки?315 600850 9121372457?844 144Итого:83557508355750116074701160747097409779740977
Приложение 3
Бухгалтерский баланс за 2009 год
АКТИВКод стр.На начало годаНа конец годаI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04,05)11023 11023110Основные средства (01,02)1204389 4734570 288Незавершенное строительство (07,08,16,60)130??Доходные вложения в матер. ценности (03, 02)135??Долгосрочные финансовые вложения (58,59)140??Отложенные налоговые активы (09)145??Прочие внеоборотные активы150??ИТОГО по разделу I19066 5834593 398II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы210??в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16,60)211154 308454 459животные на выращивании и откорме (11)212??затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,44,46)21350 000готовая продукция и товары для перепродажи (15,16,20,41,42,43,60)21457 500товары от