Наличные и безналичные расчеты
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
·итных остатков с одного счета на другой.
До принятия действующего Гражданского кодекса Российской Федерации порядок и формы осуществления расчетов в России регулировались нормами банковских правил. Гражданский кодекс Российской Федерации подробно регламентирует расчетные отношения в главе 46 (Расчеты), предусматривая конкретные формы безналичных расчетов. Банковские правила, предусматривающие правовое регулирование расчетных отношений применяются постольку, поскольку они не противоречат нормам Гражданского кодекса и федеральным законам, в частности, Федеральному закону О банках и банковской деятельности.
Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов определяется сторонами при заключении соответствующего договора. В соответствии с федеральным законом О банках и банковской деятельности формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются также и формы, принятые в международной банковской практике при международных расчетах.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации их филиалы или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с использованием:
1)корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2)корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
)счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
)счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в соответствии с законодательством или договором между банком и клиентом на основании расчетных документов и в пределах имеющихся на счете денежных средств. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Гражданский кодекс Российской Федерации в ст.862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты с юридическими лицами осуществляются в следующих формах:
1)расчеты платежными поручениями;
2)расчеты по аккредитиву;
)расчеты чеками;
)расчеты по инкассо;
)расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Участниками указанных форм безналичных расчетов являются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Итак, расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства. Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности, ограничиваются установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и так далее. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способов расчета.
2.Формы безналичных расчетов в Российской Федерации
2.1Расчеты платежными поручениями
При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.1 ст.863 ГК РФ).
Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ).
При расчетах платежными поручениями по общ?/p>