Модели Баумоля и Миллера-Орра управления денежным остатком на расчетном счете
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
?37823.Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов2125,364.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов11948,65.Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования731,66.Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов13342,47.Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление, 4008.Сумма амортизационных отчислений1334,249.Стоимость основных производственных фондов на конец года11948,610.Стоимость основных производственных фондов на конец года в оценке нетто10614,4
Составляем отчет о движении денежных средств предприятия прямым методом:
Таблица 5 Отчет о движении денежных средств предприятия. Единица измерения: тыс. руб.
ПоказателиЗа отчетный периодОстаток денежных средств на начало отчетного года4042,6Денежный поток от текущей деятельностиПоступления, всего23746,0в т.ч. по источникам:Средства, полученные от покупателей и заказчиков23299,7Прочие доходы446,3Использовано, всего21041,3в т.ч. по направлениям:На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов10217,7На оплату труда3335,7На выплату дивидендов, процентовНа расчёты по налогам и сборам1550,0На расчёты с внебюджетными фондами868,0Прочие расходы5069,8Чистый денежный приток (+), отток (-) от текущей деятельности (стр. 1-2)2704,8Денежный поток от инвестиционной деятельностиПоступления всего,3248,5в т.ч. по источникам:Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов2232,0Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложенийПолученные дивиденды223,1Полученные проценты471,1Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациямЦелевое финансирование на расширение производства322,3Использовано, всего6356,0в т.ч. по направлениям:Приобретение дочерних организацийПриобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов6281,7Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений74,3Займы, предоставленные другим организациямЧистый денежный приток (+), отток (-) от инвестиционной деятельности (стр. 4-5)-3107,4Денежный поток от финансовой деятельностиПоступления, всего6696,0в т.ч. по источникам:Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумагПоступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями6696,0Израсходовано, всегов т.ч. по направлениям:На погашение займов и кредитов (без процентов)7216,9Погашение обязательств по финансовой арендеЧистый денежный приток (+), отток (-) от финансовой деятельности (стр.7-8)-520,9Итого денежный приток (+) отток (-) (стр.3+стр.6+стр.9)-Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю-837,0Остаток денежных средств на конец отчетного периода2282,1
Поступления денежных средств от покупателей и заказчиков отражаются в отчете о движении денежных средств, составленном прямым методом, полностью в суммах, поступивших в кассу, на расчетный, валютный и иные счета в банках. Денежные средства, выплаченные поставщикам, подрядчикам, персоналу предприятия из кассы, а также с расчетного и иных счетов в банках, отражаются в суммах, реально оплаченных наличными деньгами и путем денежных перечислений. Прямой метод отражает валовые потоки денег как платежных средств.
Поступление и расходование денежных средств конкретизируется по направлениям в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой видов деятельности. При этом для целей составления отчета о движении денежных средств понимается:
- под текущей деятельностью - деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, т.е. производством промышленной продукции, выполнением строительных работ, сельским хозяйством, торговлей, общественным питанием, заготовкой сельскохозяйственной продукции, сдачей имущества в аренду и другими аналогичными видами деятельности;
- под инвестиционной деятельностью - деятельность организации, связанная с капитальными вложениями в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера;
- под финансовой деятельностью деятельность организации, в результате которой изменяется величина и состав собственного капитала организации, заемных средств (поступления от выпуска акций, облигаций, предоставления другими организациями займов, погашение заемных средств и т.п.).
Справочно приводятся данные о сумме денежных средств, поступивших в кассу по наличному расчету, в том числе от юридических и физических лиц.
Составляем отчет о движении денежных средств предприятия косвенным методом:
Таблица 6. Отчет о движении денежных средств. Единица измерения: тыс. руб.
ПоказателиЗа отчетный периодОперационная деятельностьПрибыль до налогообложения3893,6Корректировки на:- Амортизация1334,24- Изменение резерва под обесценение запасов-72,0381- Прибыль (убыток) от выбытия основных средств-391,84- Пени и штрафы-446,4- Процентные доходы-471,2- Прибыль (убыток) от реализации инвестиций и прочих финансовых активов-223,2- Прочее-223,2Операционная прибыль до изменений в оборотном капитале3399,96- Изменение запасов190,96- Изменение дебиторской задолженности-322,4- Изменение кредиторской задолженности-391,344- Изменение налогов к возмещению37,2- Изменение налогов к уплате558Ден?/p>