Міжбанківський кредит
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
івські депозити відіграють роль інструмента налагодження більш тісних і довірливих кореспондентських відносин між банками. Тимчасово вільні кошти у банку виникають через відсутність необхідного попиту на фінансовому ринку або невигідність розміщення кредитних ресурсів серед клієнтів. Найпоширеніші терміни депозитів один, три і шість місяців, граничні від одного дня до двох років.
Іноді банки використовують у своїй діяльності так звані гарантійні депозити. Вони відкриваються на вимогу банку-кредитора у випадку, коли у нього існують сумніви щодо знецінення активів, або є ризик неплатоспроможності клієнта-позичальника.
2. Надання та облік міжбанківських кредитів
2.1 Документи на оформлення міжбанківських кредитів
З метою отримання міжбанківського кредиту банк-позичальник подає банку-кредитору, як правило, такі документи: заяву; установчий договір; копію статуту, завірену нотаріально; копію ліцензії на проведення банківських операцій, завірену нотаріально; картку із зразками підписів і відбитком гербової печатки, також завірену нотаріально; баланс на поточну звітну дату; розрахунок економічних нормативів на поточну звітну дату; показники діяльності комерційного банку; форму забезпечення і строкове зобовязання.
Основним джерелом інформації для визначення кредитоспроможності позичальника стосовно міжбанківських кредитів є баланс банку.
Договір міжбанківського кредиту має включати такі основні положення:
1) предмет договору надання кредиту в певній сумі з певним строком погашення;
2) права і зобовязання банку-кредитора і банку-позичальника;
3) відповідальність сторін;
4) порядок вирішення спорів;
5) умови зміни договору;
6) особливі умови;
7) строк дії договору.
На ринку міжбанківських кредитів можуть використовуватися також банківські векселі і депозитні сертифікати. Банківський вексель - це вексель, що засвідчує право його власника одержати і безумовне зобовязання векселедавця сплатити при настанні обумовленого терміну визначену суму грошей особі, яка дала гроші в кредит банку. Депозитний сертифікат це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, що засвідчує право вкладника на одержання депозиту.
Прийняття банком оптимального рішення щодо продажу та купівлі ресурсів на міжбанківському ринку можливе лише за умов точного володіння ситуацією на ринку кредитних ресурсів і наукового прогнозування динаміки її зміни.
2.2 Облік отримання міжбанківських кредитів та депозитів
Отримання міжбанківського кредиту
Банк отримав міжбанківський кредит овернайт від іншого комерційного банку:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1621 Кредити овернайт, отримані від інших банків
Банк отримав міжбанківський кредит репо від іншого комерційного банку:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1622 Кредити, отримані від інших банків за операціями репо
Банк отримав міжбанківський короткостроковий кредит від іншого комерційного банку:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1623 Короткострокові кредити, отримані від інших банків
Банк отримав міжбанківський довгостроковий кредит від іншого комерційного банку:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1624 Довгострокові кредити, отримані від інших банків
Банк вчасно не сплатив кредит, який надав інший комерційний банк:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1627 Прострочена заборгованість за кредитами, отриманими від інших банків
Отримання міжбанківського депозиту
Банк отримав депозит овернайт від іншого комерційного банку:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1610 Депозити овернайт інших банків
Аналогічно відображаються операції по короткостроковому депозиту (1612) та довгостроковому депозиту (1615) від інших комерційних банків.
За отриманий депозит від іншого комерційного банку, банк відсотки не сплатив:
Дебет 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Кредит 1617 Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
Банк нарахував витрати за прийнятим депозитом від іншого комерційного банку:
Дебет 1618 Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків
Кредит 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Банк повернув прострочений депозит, який отримав від іншого комерційного банку:
Дебет 1617 Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
Кредит 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Банк повернув короткостроковий депозит, який був наданий іншим комерційним банком:
Дебет 1612 Короткострокові вклади (депозити) інших банків
Кредит 1200 Кореспондентський рахунок банку в НБУ
Аналогічно відображаються операції по депозиту овернайт (1610) та довгостроковому депозиту (1615) від інших комерційних банків.
Банк не повернув довгостроковий депозит, який надав інший банк:
Дебет 1613 Довгострокові вклади (депозити) інших банків
Кредит 1617 Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
Аналогічно відображаються операції по депозиту овернайт (1610) та короткостроковому депозиту (1612) від інших комерційних банків.