Механізм забезпечення кредитування банками України та шляхи удосконалення на прикладі ЗАТ КБ "ПриватБанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ний напис: "Платити за наказом Позичальника", передаючи останньому свої повноваження розпоряджуватися цими коштами. А вже після здійснення Позичальником напису: "Платити за наказом ЗАТ КБ ПриватБанк ТОВ Медсервіс гасить решту частини кредиту за Позичальника.
Отже, якщо співставити строк погашення кредиту за кредитним договором (31.10.2007 р.) і строк фактичного погашення (24.09.2007 р.), то бачимо, що Позичальник погасив кредит і проценти по ньому достроково.
2.4 Вплив забезпечення кредитування на результати доходності комерційного банку
Вплив факторів на результати доходності комерційного банку проводиться за допомогою факторного аналізу.
Для розрахунку впливу факторів на зміну чистого доходу банку використовують порівняльні дані відповідних форм звіту про фінансові результати, табл. 2.10.
Таблиця 2.10
Факторний аналіз чистого доходу ЗАТ КБ ПриватБанк за кредитами під заставу у 2006 році
ПоказникБазовий періодФактично за базовими цінами та витратамиФактичний період1. Доходи, тис. грн..До
61864,51Д
65721,34Дф
79665,832. Витрати, тис. грн..Во
30379,38В
49171,27Вф
77612,973. Чистий прибуток, тис. грн..По
30534,72П
16550,07Пф
2052,86
Загальне відхилення чистого доходу (?П) становить:
?П = ПФ По(2.8)
що за даними умови дорівнюватиме:
?П = 2052,86 30534,72 = 28481,86 тис. грн.
Визначимо вплив вищеперелічених факторів на цю зміну.
Між зміною доходів і прибутком існує прямий звязок за умови незмінної рентабельності окремих операцій. Щоб розрахувати вплив обсягу доходів на відхилення прибутку, треба базове значення прибутку скоректувати на приріст доходів при незмінних відсоткових ставках:
(2.9)
що за даними умови дорівнюватиме:
Зміна структури доходів може призвести до зміни прибутку, якщо обсяг надання кредитних послуг не змінюється, внаслідок різної рентабельності окремих операцій. Щоб розрахувати вплив структурних зрушень, потрібно знайти відхилення між прибутком фактичної реалізації за базовими цінами і витратами та базовим прибутком, а отриманий результат скоректувати на вплив обсягу доходів:
(2.10)
що за умовами табл. 2.10 дорівнюватиме:
?Пстр = (16550,07 30534,72) 1903,63 = 15888,28 тис. грн.
Між зміною витрат і прибутком існує зворотний звязок, за яким величина зниження (зростання) витрат є адекватною до відповідного приросту (зменшення) прибутку. Для того щоб розрахувати вплив витрат на зміну прибутку, треба від витрат фактично реалізованих кредитних послуг відняти витрати фактичної реалізації за базовими витратами і змінити значення одержаного результату:
(2.11)
що за даними умовами становитиме:
?Пстр= (77612,97 49171,27) = 28441,7 тис. грн.
Між зміною відсоткової ставки на кредитні послуги і прибутком від їх реалізації існує прямий звязок, за яким приріст прибутку при незмінних інших умовах пропорційний до індексу приросту відсоткової ставки. Щоб розрахувати вплив цін на кредит, потрібно від доходу фактично реалізованих послуг відняти фактичну реалізацію за базовими відсотками:
(2.12)
що за даними умовами становитиме:
?Пц = 79665,83 65721,34 = 13944,49 тис. грн.
Узагальнений результат розрахунку впливу факторів у 2006 році має вигляд.
- зміна доходів 1903,63 тис. грн.
- структурні зміни у доходах 15888,28 тис. грн.;
- зміна витрат 28441,7 тис. грн.
- зміна відсоткової ставки 28481,86 тис. грн.
- сума відхилень 70908,21 тис. грн.
Для розрахунку впливу факторів на прибуток ЗАТ КБ ПриватБанк за кредитами під заставу у 2007 році, складемо табл. 2.11.
Таблиця 2.11
Факторний аналіз чистого доходу ЗАТ КБ ПриватБанк за кредитами під заставу у 2007 році
ПоказникБазовий періодФактично за базовими цінами та витратамиФактичний період1. Доходи, тис. грн..До
79665,83Д
79856,77Дф
86100,382. Витрати, тис. грн..Во
77612,97В
78314,91Вф
75965,573. Чистий прибуток, тис. грн...По
2052,86П
63525,84Пф
10134,81
Загальне відхилення чистого доходу (?П) становить, формула (2.8):
?П = 10134,81 2052,86 = 8081,95 тис. грн.
Визначимо вплив вищеперелічених факторів на цю зміну.
Розраховується вплив обсягу доходів на відхилення прибутку при незмінних відсоткових ставках, формула (2.9):
Розраховується вплив структурних зрушень, формула (2.10):
?Пстр = (63525,84 2052,86) 4,92 = 61468,06 тис. грн.
Розраховується вплив витрат на зміну прибутку, формула (2.11):
?Пстр= (75965,57 78314,91) = 2349,34 тис. грн.
Розраховується вплив відсоткової ставки на прибуток, формула (2.12):
?Пц = 86100,38 79856,77 = 6243,61 тис. грн.
Узагальнений результат розрахунку впливу факторів у 2007 році має вигляд.
- зміна доходів 4,92 тис. грн.
- структурні зміни у доходах 61468,06 тис. грн.;
- зміна витрат 2349,34 тис. грн.
- зміна відсоткової ставки 6243,61 тис. грн.
- сума відхилень 63822,32 тис. грн.
Таким чином, розрахунки свідчать, що у 2006 році на зменшення прибутку ЗАТ КБ ПриватБанк вплинули збільшення витрат, зміна структурних зрушень та зростання відсоткової ставки за кредит під заставу. У 2007 році всі фактори на зростання прибутку вплинули позитивно.
Отже, у другому розділі дипломної роботи проведено аналіз фінансового стану ЗАТ КБ ПриватБанк. В результаті аналізу встановлено, що баланс ЗАТ КБ ПриватБанк є ліквідним, значна кількість коефіцієнтів має тенденцію до покращення. Аналіз кредитного портфеля за видами валют підтверджує тенденцію минулих років, де валютний кредитни