Методы формирования предпринимательского капитала
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
·вратности.
Кредит, как правило, дается с целью извлечь выгоду, т.е. извлечь проценты, хотя может быть и беспроцентный кредит.
В подавляющем числе случаев оформляется банковский кредит. Кредитные операции можно классифицировать по следующим признакам:
) в зависимости от обеспечения:
а) ссуды без обеспечения (бланковые ссуды);
б) ссуды с обеспечением, которые делятся на:
вексельные, т.е. выдаваемые под залог векселя;
подтоварные;
фондовые, выдаваемые под залог ценных бумаг.
) в зависимости от срока погашения:
а) онкольные (до востребования);
б) краткосрочные (сроком до 1 года);
в) среднесрочные (на 1-5 лет);
г) долгосрочные (свыше 5 лет).
) в зависимости от характера погашения:
а) погашаемые в рассрочку, т.е. рядом последовательных платежей с учетом процента;
б) погашаемые единовременным взносом.
) в зависимости от метода взимания процента:
а) процент удерживается в момент предоставления ссуды;
б) процент удерживается в момент погашения ссуды;
в) процент удерживается равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
) в зависимости от категории заемщиков:
а) кредит фирмам для пополнения оборотного капитала при его нехватке в процессе производства и для вложений в основной капитал;
б) кредиты посредникам фондовых бирж (выдаются в основном под залог ценных бумаг для осуществления спекулятивных сделок);
в) сельскохозяйственные кредиты для покрытия крупных капитальных затрат (также кредиты обычно относятся к ипотечным, т.е. кредиты под залог недвижимости;
г) кредитование частных лиц для приобретения предметов потребления (чаще всего под залог жилых строений).
Конкретные виды кредитов можно классифицировать следующим образом:
1.Кредитование по контокорренту;
2.Овердрафт;
.Предоставление целевых ссуд;
.Кредитование индивидуальных заемщиков.
Контокоррентный кредит - это кредит по единому активно-пассивному счету, т.е. контокоррент представляет из себя сочетание ссудного и расчетного счетов.
Для открытия такого счета предприятие предоставляет в банк заявление - обязательство, в котором может предусматриваться залоговое право банка. При открытии клиенту контокоррентного счета расчетный счет закрывается, и весь текущий платежный оборот отражается на контокорренте. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, если у предпринимателя постоянно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.
Контокоррентный кредит, как правило, выдается предприятиям, которые относятся к I классу по уровню кредитоспособности. Отсюда следует, что постоянная потребность в средствах не менее, чем на 80 % должна покрываться собственным капиталом предприятия. Первоклассным клиентам банк может предоставить кредит без залога.
Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений в кредит счета.
Контокоррентный кредит является кредитом по открытому счету и осуществляется на основе кредитной линии. Предельная величина кредитной лини определяется как разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Процент за контокоррентный кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается, как правило, на более высоком уровне, чем при других видах кредита.
Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату расчетных документов и денежных чеков с расчетного счета сверх кредитовых поступлений, т.е. право иметь дебетовое сальдо на расчетном счете.
Овердрафт разрешается для первоклассных клиентов при соблюдении следующих условий:
1.На планируемый год по балансу оборотных средств предприятия прогнозируется превышение источников над общей суммой размещения оборотных средств.
2.Предприятие согласно положить средства в размере минимальной стабильной величины этого превышения на срочный депозит на год, т.е. овердрафт разрешается при наличии депозитной гарантии.
Плата за кредит в форме овердрафта соответствует плате за созданный клиентом срочный депозит.
Предоставление целевых ссуд
Кредиты со ссудных счетов представляются на:
1)оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса;
2)на торгово-посреднические операции;
)на временные нужды.
Для получения кредита на оплату материальных ценностей предприятие представляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обеспечение размера и сроков погашения кредита, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.
Если банк утверждает решение о выдаче кредита, составляется кредитный договор на сумму разрешенного к выдаче кредита. Такой кредит предоставляется путем оплаты с ссудного счета заемщика расчетных документов за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги в пределах свободной кредитной линии.
Кредит на производственные цели может предоставляться под залог имущества, ценных бумаг, страховой полис страховой компании или гарантию третьих лиц, а для финансово устойчивых предприятий может предоставляться без залога.
Для получения кредита на товарно-посреднические операции заемщик предоставляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обоснование размера и сроков получения кредита, контракт на поставку продукции. Все остальное осуществляется аналогично выдаче кредита на производственные цели.