Методы факторного анализа
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
СРДН р пл = 46000/200 = 230
СРДН р ф = 43880/195 = 225.026
? СРДН рабоч = 225..026-230 = -4.974
СРДН ор пл = 40560/172 = 235.814
СРДН ор ф = 40490/176 = 226.201
? СРДН осн рабоч = 226.201-235.814 = - 9.613
4.Средняя длительность рабочего дня СРСМ = ЧАС/ДН.
СРСМ ор пл = 314.61/40.56 = 7.757
СРСМ ор ф = 318.003/40.49 = 7.854
СРСМ р пл = 360.00/46.00 = 7.826
СРСМ р ф = 342.0/43.88 = 7.794
5. Среднедневная выработка рабочего
ДВпл раб = 320450:46,00:200= 34.832 (р.)
ДВфакт раб= 288975:43,88:195=33,772 (р.)
ДВпл осн раб= 320450:40,56:172= 45,934 (р.)
ДВфакт осн раб = 288975: 40,49:176= 40.551 (р.)
6.Отработано дней одним рабочим (одним основным рабочим за год (Д):
Дплр = 46000 : 200 =230,00
Дфр = 43880 : 195 = 225,026
?Д р = 225,026 -230,00 = -4.974
Дплор = 40560 : 172 =235,814
Дфор = 40490 : 176 = 230,057
?Д ор =230,057 - 235,814 = - 5.757
Для анализа влияния трудовых факторов на размер выпущенной продукции используем расчеты.
Влияние на размер выпуска продукции находим по исходной формуле методом различий - исследуемый фактор представляем в виде различия фактического показателя и планового, другие характеристики формулы обязаны иметь плановые значения.
1. К примеру, влияние конфигурации численности основных рабочих находим следующим образом:
ВП = (СЧРф - СЧРпл) * СРДНпл * СРСМпл * ПТЧпл
ВПор= (176-172) * 235.814 * 7.76 * 1018.563 = +7455541.4 руб
ВПр= (195-200) * 235.814 * 7.854 * 890.139 = - 8243057.1 руб
2. Изменение годовой выработки при изменении количества отработанных дней одним рабочим
?ГВр= УДф *?Д *ДВ пл =0,813* (-4,974) * 265,9574 = -1075,495 (тыс.р.)
?ГВор= УДф *?Д *ДВ пл =0,903* (-5,757) * 265,9574 = -1382,5984 (тыс.р.)
Таблица
ХарактеристикиПланФактВыполнение
плана, %Отклонение, %Влияние на размер выпуска продукции, тыс.Руб. (+, -)1.Выпуск продукции, тыс.Руб.
2.Среднесписочная численность основных рабочих, чел.
3.Среднее число дней, отработанных одним основным рабочим в год
4.Длительность рабочего дня
5.Среднедневная выработка основного рабочего, руб.320450
172
235.814
7.76
45,934288975
176
230.057
7,854
40,55190,18
102,33
97.78
101,21
88.28-9,82
+2,33
-2,22
+1,21
-11.72-31475
+7455.541
Объем продукции также определяется рядом факторов:
ВПпл = КРпл*Дпл *Ппл*СВпл
ВПпл = 200*195,75*7,76*890,14=27042,81 (тыс. р.)
ВПкр=КРф*Дпл *Ппл*СВпл=195*195,75*7,76*890,14=26366,74(тыс. р.)
ВПд=КРф*Дф*Ппл*СВпл=95*182,73*7,76*890,14=24626,47 (тыс. р.)
ВПп=КРф*Дф*Пф*СВпл=195*182,83*7,854*890,14=24924,78(тыс. р.)
ВПсв=КРф*Дф *Пф*СВф=195*182,83*7,854*844,956=23659,58(тыс. р.)
?ВПобщ = ВПсв - ВП пл = 23659,58-27042,81=-3383,23 (тыс. р.)
?ВПкр = ВПкр - ВП пл = 26366,74-27042,81=-676,07 (тыс. р.)
?ВПд = ВПд - ВП кр = 24626,47-26366,74=-1740,27 (тыс. р.)
?ВПп = ВПп - ВП д = 24924,78-246262,47=+298,31 (тыс. р.)
Итого: -3383,23-676,07-1740,27+298,31=-5501,26 (тыс. р.)
Отрицательное влияние на объем продукции оказал такой фактор, как количество отработанных дней одним рабочим (-4.974 ), и основным рабочим (-9.613) положительное средняя продолжительность рабочего дня.
По нашим данным среднедневная выработка рабочего предприятия ниже плановой.
ВПор= (176-172) * 235.814 * 7.76 * 1018.563 = +7455541.4 руб
ВПр= (195-200) * 235.814 * 7.854 * 890.139 = - 8243057.1 руб
По нашим данным среднедневная выработка рабочего предприятия ниже плановой на 11.72%. Она сократилась за счет уменьшения доли рабочих в общей численности ППП, а также сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, в результате чего она уменьшилась соответственно на 7,98, 8,64 и 4,97 тыс. руб.
Таковым образом, анализируя данные табл., можно сделать следующие выводы: положительно на размер выпуска продукции повлияло увеличение численности основных рабочих и повышение производительности труда. Но размер выпуска продукции мог быть еще выше, если бы не снизился удельный вес рабочих в составе работающих, если бы число рабочих дней не уменьшилось по сравнению с плановым показателем и длительность смены осталась бы на плановом уровне.
Задача 5
Используя данные, представленные в таблице, рассчитать влияние экстенсивности и интенсивности использования средств труда на динамику выручки от продаж. Расчет факторов произвести любым методом факторного анализа. По результатам расчетов написать аналитическое заключение.
ПоказательЕдиница измеренияУсловное обозначение1-й год2-й годТемпы роста, %1. Выручка от продажи продукциитыс. р.N7970083610104.92. Трудовые ресурсы:
а)среднесписочная численность работников
б)оплата труда с начислениями
чел
тыс. р.
R
U
381
11628
382
11900
100.3
102.3Материальные затратытыс. р.M5022852428104.4Основные производственные фонды:
а)величина основных производственных фондов:
б)амортизация.
тыс. р
тыс. р.
F
A
74350
8311
78581
8726
105.7
105.0Оборотные средстватыс. р.E1600716241101.5Совокупные затраты (себестоимость)S7016773054Прибыльтыс. р.P535010556N-SЗатраты на 1 рубль продукциикоп.ZРентабельность продукции%pNP:NВыработка на 1 работающеготыс. р.D209,186218,874+9,188
N:RЗарплатоемкостьтыс. р.zемк0,1460,142U:NФондоотдачаf1.0721.064-0.008
N:FМатериалоотдача?1,5871,595+0,008
N:MОборачиваемость оборотных средствI4.985.15+0.17
N:EРентабельность затратpsP:S*100
Факторный анализ прибыли:
Рпл=N-S
Где Р прибыль
N выручка от продажи
S себестоимость
Существуют следующие виды моделей детерминированного а?/p>