Методологические аспекты аудита проверки товаров в сфере оптовой торговли
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
е документовВыборочная проверкаX
Программа аудита товарных операций
№
п/пПеречень процедурИсточники информацииПрименяемые приемы1Проверка правильности оформления договоров на приобретение товаровдоговорыПроверка документации2Проверка законности операций связанных с поступлением товаровЗаконы, инструкции, постановленияПодтверждение, проверка, документации3Проверка правильности оформления учетных документовПервичная документация, Книга покупок, регистры учетаПроверка документации4Встречная сверка учетных документовПервичная документация, Книга покупок, регистры учета, Главная книга, балансСверка учетных данных5Проверка правильности переоценки товаровПисьмо-актПроверка письма-акта6Проверка правильности документального оформления недостачАкты на недостачуПроверка актов7Проверка отражения недостач в учетеРегистры бухгалтерского учетаПроверка регистров бухгалтерского учета8Проверка полноты оприходования поступивших товаровПлатежно-расчетные документыАнализ платежнорасчетных документов9Проверка наличия и правильность оформления договоров на продажу товаровДоговорыПроверка документации10Проверка законности операций связанных с реализацией товаровЗаконы, инструкции, постановленияПодтверждение, проверка документации11Правильность оформления учетных документовКнига продаж, регистры учета, Главная книгаПроверка документов12Правильность оценки списываемых товаровРасчеты бухгалтераСверка с собственными расчетами13Правильность списания товаров с материально-ответственных лицТоварные отчеты, регистры аналитического учетаПроверка документации14Проверка правильности отнесения реализации к отчетному периоду, в котором произошла передача права собственности на товарДоговоры, ведомость учета продаж, транспортные документыПроверка документации15Сверка итоговых оборотов по продаже в журнале по счету 90 Продажи с данными Главной книги по этому счетуЖурнал-ордер по счету 90, Главная книгаАналитические процедуры, сверка арифметических расчетов16Сверка итоговых оборотов и не закрытых дебетовых позиций по счету 62 Расчеты с покупателями и заказчиками и их итога в ведомости по учету продаж с данными Главной книгиВедомость учета продаж, Главная книгаАналитические процедуры, сверка арифметических расчетов17Обзор списка дебиторов на конец года, сверка и подтверждение сальдо по основным покупателямГодовой бухгалтерский отчетПодтверждение