Geum.ru

Ликвидность и платежеспособность банка

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

?нализ надежности банка на основе публикуемой отчетности

Аналитические коэффициенты

ПоказательФормула расчетаЗначение1Коэффициент мгновенной ликвидностиДенежные средства, счета в ЦБ

Средства клиентовне определяются2Уровень доходных активовДоходные активы

Всего активовmax 0,753Коэффициент размещения платных средствПлатные привлеченные средства

Доходные активыmax 1,24Коэффициент общей дееспособностиРасходы банка

Доходы банкаmax 14.1Коэффициент дееспособности по кредитным операциямПроцентные расходы

Процентные доходысравниваются результаты 4.1.-4.3.4.2Коэффициент дееспособности по фондовым операциямРасходы по операциям с ц.б.

Доходы по операциям с ц.б.сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.3Коэффициент дееспособности по валютным операциямРасходы по валютным
операциям

Доходы по валютным
операциямсравниваются результаты 4.1.-4.3.5.Коэффициент рентабельности активовПрибыль

Всего активов0,005-0,056.Коэффициент достаточности капиталаКапитал

Всего пассивовmin 0,17.Доля уставного фонда в капитале банкаУставной фонд

Капитал0,15-0,58.Коэффициент полной ликвидностиЛиквидные активы

Обязательства банка
(за вычетом прочих)min 1,05Таблица 5

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты Известия)

ПоказательФормула расчета

  1. Генеральный коэффициент надежности (k1)К/АР
  2. Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)ЛА/ОВ
  3. Кросс-коэффициент (k3)СО/АР
  4. Генеральный коэффициент ликвидности (k4)(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
  5. Коэффициент защищенности капитала (k5)ЗК/К
  6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)К/УФгде К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
    7. Таблица 6 Анализ надежности коммерческого банка в США В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержаниеМетодика расчета коэффициентов и показателей121.Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств1.Средние остатки кассовых активов (числитель)

Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)2.Средние остатки кассовых активов

Средние остатки по всем депозитным счетамКоэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка2.Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы

Средние остатки по всем активным счетам3.Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредитСредняя задолженность по кредитам

Средняя величина всех привлеченных средств.4.Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестицийВысокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности доходаРассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций5.Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения6.Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособностиРасчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.7.Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал8.Группировка всех депозитов по видамОпределяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов9Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе10Коэффициенты рычага отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную датуСредние остатки по депозитам

Средний уровень собственного капитала

Средний остаток заемных средств

Средний уровень собственного капитала11Коэффициенты достаточности собственного капиталаСумма активов подверженных риску

Собственный капиталРассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%Собственный капитал

АктивыТаблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)

Сроки использованияОстатки сре?/p>