Geum.ru

Ликвидность и платежеспособность банка

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

?нговых палатах 0Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов 0Государственные ценные бумаги 0Кредиты под залог наличных денежных средств в тенге и иностранной валюте, государственных ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов и золотых монет0Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан0

2 группа

Дебиторы по операциям с драгоценными металлами 1Депозиты в тенге, размещенные в других банках 1Средства на счетах в банках 1Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям1Учтенные векселя в портфеле банка 1Кредиты, предоставленные другим банкам 1Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков 1Кредиты под гарантию банков 1Вексельные кредиты 1Предоставленный финансовый лизинг 1Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков 1Расчеты по прочим иностранным операциям 1Дебиторы по выданным гарантиям и акцептам 1Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды банка 1Прочие кредиты юридическим и физическим лицам (в том числе обеспеченные залогом имущества) за вычетом вышеуказанных1Просроченная задолженность 1Финансирование капитальных вложений 1Суммы, не взысканные по банковским гарантиям 1Прочие активы 1

Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются следующим образом:

Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные гарантии и поручительства правительства0Документы и ценности, отосланные на инкассо 0,2Аккредитивы к оплате, аккредитивы в иностранной валюте 0,2Гарантии, поручительства, выданные банкам 1

Норматив ликвидности коммерческого банка

В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком) Таким образом, в графу “до востребования” должна быть включена сумма следующих активов и обязательств.

Активы:

  1. наличные денежные средства;
  2. быстрореализуемые активы.

Обязательства:

  1. расчетные, текущие счета юридических лиц;
  2. средства государственного бюджета и государственных фондов;
  3. счета лоро;
  4. счета до востребования физических лиц;
  5. другие обязательства до востребования.

Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

 

Норматив минимальных размеров обязательных резервов

С 1 сентября 1996 года Положение о минимальных резервных требованиях введено в действие. Минимальные резервные требования теперь равны 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц.

Резервные активы состоят из

  1. средств на корсчете в Нацбанке в тенге за вычетом средств, перечисленных до выяснения (кредит 902), выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;
  2. наличности в кассе банка в тенге и СКВ;
  3. средств на корсчете в Нацбанке в СКВ;
  4. золото в сумме не более 20% всех резервных активов;

Существуют два способа размещения резервных требований:

  1. Размещение средств в резервных активах в течении отчетного месяца таким образом, чтобы среднемесячная сумма этих активов была не менее среднемесячной величины резервных требований, которые рассчитываются как 15% от среднего арифметического суммы депозитных обязательств в тенге и иностранной валюте, взятых за каждый рабочий день отчетного месяца.
  2. Депонирование средств в Нацбанке на счете 815 Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы и резервном счете в СКВ до 8 числа каждого месяца, так, чтобы сумма остатков по указанным счетам была равна 15% от депозитных обязательств на первый рабочий день месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на основе консолидированного баланса согласно приложению №3.

 

Минимальный размер уставного фонда

Минимальный размер уставного фонда устанавливается Правлением Национального Банка.

Минимальный размер уставного фонда в Республике Казахстан составляет 200млн.тенге для депозитных банков и 300 млн. тенге для инвестиционных банков.

 

Максимальный размер риска на одного заемщика

Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Отношение размера риска на одного клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка (k3 = Р/К) не должно превышать:

  1. для всех клиентов банка - 0,25,
  2. для лиц, связанных с банком особыми отношениями - 0,10

Сумма рисков по клиентам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размер?/p>