курсовая
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
долженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)630Доходы будущих периодов (83)640Резервы предстоящих расходов (89)65039217,539217,5Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V690572751601770,6БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)70037475463871497,6
Руководитель ___________ ______________________Главный бухгалтер ___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.
Счета синтетического учета по данным баланса
Счет 01
Основные средстваСчет 02
Износ основных средствДКДК1736100
574735,5
661770
14418009244804414405,5924480
Счет 04
Нематериальные активыСчет 10
Материалы ДКДК303754860
1080
17550
1123,2
3601,8
194403037547655
Счет 12
МБПСчет 20
Основное производствоДКДК588614175588614175
Счет 31
Расходы будущих периодовСчет 40
Готовая продукцияДКДК715,59234715,59234
Счет 45
Товары отгруженныеСчет 50
КассаДКДК140401620140401620
Счет 51
Расчетный счетСчет 52
Валютный счетДКДК109417,514041109417,514041
Счет 55
Спец. счета в банкахСчет 60
Расчет с поставщиками и подрядчикамиДКДК64266696
945
17145642624786
Счет 68
Расчеты с бюджетомСчет 69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечениюДКДК221832
14463,920325,6236295,920325,6
Счет 70
Расчеты с персоналом по оплате трудаСчет 71
Расчеты с подотчетными лицамиДКДК203256135
499,5203256634,5
Счет 76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторамиСчет 80
Прибыли и убыткиДКДК34027290102600038881026000
Счет 85
Уставный капиталСчет 88
Нераспределенная прибыльДКДК210600014040
8370210600022410
Счет 89
Резервы предстоящих расходов и платежейСчет 90
Краткосрочные кредиты банкаДКДК39217,522140
648039217,528620
Счет 92
Долгосрочные кредиты банкаСчет 94
Краткосрочные займыДКДК877512960877512960
Счет 95
Долгосрочные займыДК1161011610
Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.
№ п/пСодержание операцииСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредит1Поступил на предприятие новый станок1522801602Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т351001060Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.42184,810603Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т365042010Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг885,620104Отпущены прочие материалы на цеховые нужды170125105Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг10826106Оплачены счета базы снабжения №1410406051Оплачены счета базы снабжения №2480606051Оплачены счета прочим94560517Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования486025108Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции10864820709Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования6750257010Начислена заработная плата цеховому персоналу11340257011Начислена заработная плата общезаводскому персоналу12960267012Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции10864,82069Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования7022569Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу11342569Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу1296266913Начислен износ по основным средствам:
Производственному оборудованию280802502Начислен износ по основным средствам:
Общецехового назначения133652502Начислен износ по основным средствам:
Общезаводского назначения15660260214Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования403922025Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
Общецеховые расходы275402025Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
Общезаводские расходы30024202615Выпушена из производства готовая продукция230148402016Отгружена покупателям готовая продукция321300624617Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции)3280,5437618Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию321300516219Списывается производственная себестоимость реализованной продукции219780464020Начислен НДС по проданной продукции3307,5466821Списываются коммерческие расходы3280,5464322Списывается результат по реализации продукции94932468023Удержаны налоги из заработной платы работников6582,6706824Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы135000505125Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия130329705026Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата46175150
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Номер счетаНаименование синтетического счетаСальдо нaчaльнoeОборотСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит1234567801Основные средства4414405,5152284429633,502Износ основных средств9244805710598158504Нематериальные активы303753037510Материалы4765577284,844058,680881,212МБП5886588620Основное производство14175254858,423014838885,425Цеховые расходы679326793226Общезаводские расходы300243002431Расходы будущих периодов715,5715,540Готовая продукция92342301482197801960243Коммерческие расходы 3280,53280,545Товары отгруженные140401404046Реализация продукции32130032130050Касса1620135000134946167451Расчетный счет109417,5325917225045210289,552Валютный счет140401404055Спец. счета в банках6426642660Расчеты с поставщиками и подрядчиками247869004592512,827253,862Расчеты с покупателями и заказчиками32130032130068Расчеты с бюджетом236295,99890,124618669Расчеты с внеб?/p>