Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
женности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов.
Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.
При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.
Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы 6, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, индивидуальных предпринимателей.
Таблица 6 - Анализ оборачиваемости выданных кредитов
№
Наименование показателяГодыТемп роста,
%
2008
2009
2010 А1234 1Начальный остаток задолженности28156 33755345251,22раза 2Кредиты, выданные в отчетном периоде36182541202622247,24раза 3Погашено кредитов в отчетном периоде30583533501462724,78раза 4Остаток задолженности на отчетную дату (стр1+стр2-стр3) 33755345251504774,45раза 5Средний остаток задолженности
( (стр1+стр4) /стр2) 3095634140925012,98раза 6Коэффициент погашения кредитов,%
(стр3/стр2*100) 859858 7Оборачиваемость кредитов, дни
(стр5 * 365/стр3) 36923323062,33раза
Из данных таблицы видно 6, что за анализируемый период сумма кредитов выданных юридическим лицам возросла почти в 5 раз.
Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.
Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы.
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.
Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.
Структуру ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью таблицы 7.
В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование. В 2010 г в КО №8599/011 СБ России (ОАО) заключено 4 договора овердрафта на сумму почти 5 млн. р.
По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию.
Сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 40854 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.
Таблица 7 - Структура ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования
№
п/п
Сроки кредитования
Годы
Отклонение (+; - ) 2008 2009 2010 сумма, тыс. р. уд. вес, %сумма, тыс. р. уд. вес, %сумма, тыс. р. уд. вес, %сумма, тыс. р. уд. вес, %А123456781Краткосрочные, всего2781783,042925584,7510234385,15+54499+2,112 - овердрафт----47533,16+4753+3,163 - в т. ч. от 91 до 180 дней0-0-136529,07+13652+9,074 - от 181 до 1 года2781783,042925584,758393855,78+56121-27,265Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет), всего568016,82527015,354653430,92+40854+13,966 - от 1года до 1,5 лет26167,74357010,42237514,87+19759+7,137Долгосрочные
(более 3 лет) 0-0-16001,07+1600+1,078Итого3375510034525100150477100хх
Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, нося разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка возрастают.
Продолжительное время долгосрочным кредитованием отделение банка не занималось. Причина в том, что это связано с большим риском, по сравнению с краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.
Увеличение долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры пассивов: собственные средства банка относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный характер.
Но в 2010 г., по сравнению с 2008 г., произошло увеличение собственных средств на 26655 тыс. р., что незамедлительно сказалось на долгосрочном кредитовании - сумма кредитов, предоставленных в пользование юридическим лицам на срок более 3 лет, в 2010 г. составила 1600 тыс. р.
Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками банка при проведении качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (таблица 8).
По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. ?/p>