Кредитные отношения банка с юридическими лицами
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
нт быстрой ликвидности0,010,010,000,2сумма с.(261...264)
VП - с.5403Коэффициент обеспеченности собственными средствами-0,080,100,180,3
III П - I А
II AКоэффициенты финансовой устойчивостиНаименование показателя01.01.0301.10.03ИзменениеНормативАлгоритм расчета1Коэффициент фин. Независимости0,760,75-0,02III П
ВБ2Коэффициент финансовой устойчивости0,820,830,01III П + IV П
ВБ3Коэффициент финансового рычага0,310,340,03IVП+VП-с.540 IIIП4Коэффициент платежеспособности1,201,650,451,00II А
V П5Коэффициент привлечения средств1,080,90-0,18IV П + V П (задолж)
II АКоэффициенты результативности деятельности предприятияНаименование показателя01.01.0301.10.03ИзменениеАлгоритм расчета1Рентабельность активов0,000,000,00Чистая прибыль
Сумма активов2Рентабельность инвестиций0,000,000,00Чистая прибыль
Сумма акционерного
к-ла и долг. обяз-ств3Рентабельность собственного капитала0,000,000,00Чистая прибыль
Собственный капитал4Рентабельность продаж0,000,000,00Чистая прибыль
Затраты на реализованную продукцию5Коэффициент доходности0,000,000,00Чистая прибыль
Выручка от реализации
Расчет рейтинга по системе финансовых коэффициентов УПП предприятие№2.
Сумма балловКоэффициент текущей ликвидности100Коэффициент обеспечености собственными средствами120Коэффициент финансового рычага20Оборачиваемость0Темпы роста30Сумма баллов по системе финансовых коэффициентов270Класс кредитоспособности по системе финансовых коэффициентовIII класс
Примечание: литературный источник - собственная разработка на основании приложений 3, 4.
Рассчитав коэффициенты, можно сделать соответствующие выводы. По сравнению с началом года валюта баланса возросла на 28 540 тыс. руб. В активе баланса наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы 71,8 % или 943 055 тыс. руб. По сравнению с началом года их доля в активе баланса значительно уменьшилась на 1,9 процентных пункта. Основную долю в оборотных активах занимают запасы и затраты 92,1 %. По состоянию на 1.10.03 г. их прирост в абсолютном выражении составил 102 689 тыс. руб. Остатки готовой продукции в абсолютном значении возросли на 90 516 тыс. руб.
По сравнению с началом периода дебиторская задолженность уменьшилась на 4 163 тыс. руб.
В пассиве баланса основную долю занимает собственный капитал 978 544 тыс. руб. (74,5 %).
Доля краткосрочных обязательств предприятия на конец отчетного периода составляет 17,05 % или 223 791 тыс. руб. Размеры дебиторской задолженности за анализируемый период имели тенденцию к снижению.
Коэффициент текущей ликвидности увеличился по сравнению с началом года с 1,19 до 1,53, значение ниже нормативного.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил 0,10 при нормативе для предприятий промышленности 0,3. Данный показатель имеет несколько заниженное значение. Вместе с тем, рассматриваемая структура капитала не несет в себе большого риска для кредиторов, так как предприятие работает преимущественно на собственном капитале. Коэффициент независимости составляет 0,75, что обеспечивает достаточно стабильное финансовое состояние предприятия.
Большое значение придается коэффициенту финансовой устойчивости, особенно, если предприятие имеет долгосрочные кредиты. На конец анализируемого периода значение данного коэффициента составляет 0,75 (норматив не менее 0,5).
Коэффициенты доходности, рентабельности активов, рентабельности собственного капитала на конец анализируемого периода имеют невысокое значение, это значит, что продукция данного предприятия недостаточно рентабельная, непривлекательная для акционеров и инвесторов.
Результаты проведенного анализа, позволяют отнести УПП предприятие№2 к 3-му классу кредитоспособности.
УПП предприятие№2 получает долгосрочный кредит в иностранной валюте (долларах США) на валютоокупаемый проект. Кредит предоставляется в сумме 47 652 доллара США, с уплатой 19 % годовых.
В качестве обеспечения своевременного возврата кредита, а также процентов за пользование кредитом, возмещения судебных издержек по взысканию долга и других убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору, кредитополучатель УПП предприятие№2 предоставляет в залог принадлежащее ему на праве собственности имущество. Членами кредитного комитета составляется акт проверки наличия и состояния имущества УПП предприятие№2, предлагаемого в качестве залога. Заложенное имущество оценивается сторонами в сумме 125 712 долларов США.
Срок возврата кредита устанавливается с учетом освоения введенных мощностей и окупаемости кредитуемого проекта.
Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся УПП предприятие№2 в установленной законодательством Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке путем перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции.
Погашение может производиться как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях по курсу Национального банка на день погашения.
Резерв по активам, подверженным кредитному риску впервые был создан по ОАО Х-банк 31.07.2003 г. в сумме 303 596,65 долларов США. Резерв учитывается на счете 2912 Резерв под сомнительную задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям. ОАО Х-банк выдает кредиты за счет собственных и привлеченных средств. При выдаче долгосрочных кредитов банк отдает предпочтение собственным средствам, т. к. эти кредиты в большей степени подвержены