Контрольная работа по аудиту
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
я 1
тел/факс: (095) 382-61-46
e-mail: AlfaAudit.ru
Предварительный план аудиторской проверки
В ходе предварительного ознакомления с учредительными и финансовыми документами ООО "Вегас" была получена следующая информация:
ООО "Вегас" является обществом с ограниченной ответственностью, зарегистрированной 01.04.2000 г. в Московской регистрационной палате, начавшей свою деятельность 01.04.2000 г.
Для аудиторской проверки предложены фактические данные за II квартал 2000 г.
В ходе предварительной проверки выявлены внешние факторы, влияющие на деятельность:
- уровень инфляции за период 4 %
- восстановление экономики региона после экономического кризиса
- высокая налоговая нагрузка
Организационно-управленческая структура
Уставный капитал сформирован в размере 8500 руб., распределенный на 3 равные доли, номинальной стоимостью 2800 руб.
Основной вид деятельности: производство биологических препаратов.
Перечень основных поставщиков:
- ООО РЕТАЙБ, 117345, г. Москва, ул. Раменки, д.59
- АО САМУРАЙ, 187459, г. Москва, Никулинская, д. 50
- ООО Дизайн, 178648, г. Москва, ул. Верейская, д. 37
- ООО Богатырь, 254669, г. Москва, ул. Крылатские холмы, д. 43
- АО САТУРН, 274876, г. Москва, Хамовническая ул., д. 43
Перечень основных потребителей и заказчиков:
- АО Незнайка, г. Москва, 246745, ул. Озерная, д. 64
- ООО ЗАЙЧИК, 436739, г. Москва, ул. Нежинская, д. 72
- АОЗТ ВОЛЧОНОК, 246839, г. Москва, ул. Толстого, д. 72
- АО Клык, 326763, ул. Рябиновая, д. 64
- ООО ЛАЗЕР, 437026, г. Москва, ул. Вернадского, д. 74
Прибыль ООО Вегас по решению собрания ежеквартально распределяется между участниками пропорционально размерам вкладов участников в Уставный капитал.
ООО Вегас не имеет в своем составе филиалов и обособленных подразделений.
Внутренний контроль на ООО Вегас отсутствует. Отсутствуют контролирующие органы.
В результате предварительного ознакомления с представленными учредительными и финансовыми документами была дана положительная оценка возможности проведения аудита, для чего была сформирована группа в составе аудиторов: Рудько Д.А.; Смирнова Е.А.; Сосин А.Н.
Исполнительный директорРудько Д.А.
Аудиторская фирма
Alfa - Audit
Закрытое акционерное общество
123130 г. Москва а/я 1
тел/факс: (095) 382-61-46
e-mail: AlfaAudit.ru
Общий план
аудиторской проверки
учета производственных запасов
Проверяемая организация
Период аудита
Количество человеко-часов
Руководитель аудиторской группы
Планируемый аудиторский риск
Планируемый уровень существенности ООО Вегас
С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г.
160
Рудько Д.А.
4%
- Качественно соответствие нормативным актам
- Количественно 2%
- Качественно соответствие нормативным актам
- Количественно 2%
№
п/пПланируемые
виды работ
(комплексы задач)Период
ПроведенияИсполнители1Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятияОдин раз в кварталРудько Д.А.
Рудько Д.А.2Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищенийОдин раз в кварталСмирнова Е.А.
Сосин А.Н.3Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметовОдин раз в кварталСмирнова А.Н.4Аудит сводного учета материальных ценностейОдин раз в кварталСосин А.Н.5Проведения анализа использования материальных ценностей Один раз в кварталЕрмольник Д.Т.Аудиторская фирма
Alfa - Audit
Закрытое акционерное общество
123130 г. Москва а/я 1
тел/факс: (095) 382-61-46
e-mail: AlfaAudit.ru
Программа проведения аудита
производственных запасов
Проверяемая организация
Период аудита
Количество человеко-часов
Руководитель аудиторской группы
Состав аудиторской группы
Планируемый аудиторский риск
Планируемый уровень существенности ООО Вегас
С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г.
160
Рудько Д.А.
Рудько Д.А.; Смирнова Е.А.; Сосин А.Н.
4%
№
п/пНаименование аудиторских процедурПериод
проведенияИсполнителиРабочие документы аудитора1.Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия1.1.Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек) II кварталСмирнова Е.А.Инструкция о приемки материалов, техпаспорта по весоизмерительным приборам, книги санитарного состояния складов. 1.2.Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия. II кварталРудько Д.А.
Рудько Д.А.Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков.1.3.Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки II кварталРудько Д.А.
Смирнова Е.А.Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков1.4.Установления соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материаловII кварталРудько Д.А.
Сосин А.Н.Оборотные ведомости, карточки складского учета