Контроль за справлянням прямих та непрямих податків
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?цтвами норм валютного законодавства;
1.34.2.підготовка та надання до податкових органів вищого рівня інформації про результати перевірок субєктів зовнішньоекономічної діяльності, які порушили Закон України “Про зовнішньоекономічну діяльність” та повязані з ним закони, для підготовки подання до Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України на застосування до цих субєктів спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”.
1.35. Функція “Документальний контроль за банками, страховими компаніями, торговцями цінними паперами, трастами, ломбардами, кредитними спілками, недержавними пенсійними фондами, професійними учасниками фондового ринку та іншими фінансовими установами”
Містить такі процедури:
1.35.1. контроль за дотриманням фінансовими установами податкового та валютного законодавства;
1.35.2. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать фінансовим установам як субєктам господарської діяльності України;
1.35.3.проведення перевірок з питань оподаткування шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи фінансових установ;
1.35.4.аналіз причин та оцінка фактів порушень, виявлених у ході контрольно-перевірочної роботи щодо діяльності фінансових установ;
1.35.5.аналіз підсумків контрольно-перевірочної роботи з питань дотримання вимог чинного законодавства фінансовими установами;
1.35.6. контроль за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують діяльність фінансових установ, зокрема, контроль за дотриманням термінів початку видаткових операцій;
1.35.7.удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ;
1.35.8.оформлення результатів перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);
1.35.9.передача до підрозділів податкової міліції матеріалів перевірки, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;
1.35.10.взаємодія з органами виконавчої влади, іншими організаціями з питань контролю за діяльністю фінансових установ;
1.35.11.виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, визначення шляхів та оцінка відтоку грошових коштів до “тіньової” економіки, схем ухилення від оподаткування та розробка шляхів їх упередження, надання пропозицій щодо здійснення перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства фінансовими установами;
1.35.12. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.36. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”
Містить такі процедури:
1.36.1.здійснення контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
1.36.2.здійснення контролю за купівлею резидентами України іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;
1.36.3.контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать субєктам господарської діяльності України, та поверненням їх в Україну;
1.36.4.проведення перевірок з питань валютного регулювання з урахуванням особливостей і напрямів роботи субєктів господарювання, які здійснюють активну діяльність в окремих галузях;
1.36.5.проведення позапланових перевірок з питань валютного регулювання;
1.36.6.аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань, повязаних з контролем за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
1.36.7.аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань контролю щодо валютного регулювання у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
1.36.8.контроль за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;
1.36.9.удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань валютного регулювання та валютного контролю;
1.36.10.узагальнення результатів контрольно-перевірочної роботи з питань валютного регулювання; оформлення результатів перевірок (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);
1.36.11.здійснення відбору актів перевірок з питань валютного регулювання з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;
1.36.12.передача до підрозділів податкової міліції матеріалів перевірки, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;
1.36.13. взяття на облік та контроль за термінами погашення податкових векселів при здійсненні операцій з давальницькою сировиною;
1.36.14. взаємодія з іншими органами виконавчої влади з питань, повязаних із здійсненням контролю за дотриманням вимог валютного законодавства;
1.36.15. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.37.Функція “Контроль за діяльністю суб`єктів господарювання, які здійснюють її у сфері грального бізнесу та лотерей”
Містить такі процедури:
1.37.1.створення та використання бази даних про суб`єктів господарської діяльності, ?/p>