Контроллинг предприятия
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
µ остатки готовой продукции на конец периода, шт.:
- изделие А50- изделие Б70Стоимость закупки материала М1, руб. за 1 кг.2.2Стоимость закупки материала М2, руб. за 1 кг.3.4Норма расхода материала М1 (кг):
- на изделие А2- на изделие Б1Норма расхода материала М2 (кг):
- на изделие А5- на изделие Б8ЧТС основных производственных рабочих, руб.12Трудоемкость производства (чел.-ч. труда основного производственного персонала):
- изделие А4- изделие Б5Остатки материалов на начало планового периода (кг):
- М12000- М23150Остатки материалов на конец планового периода (кг):
- М1660- М2900Амортизация основных фондов40000Расходы на коммунальные услуги35000Затраты на содержание системы производственного контроля15000Оплата вспомогательного персонала41000Аренда здания заводоуправления50000Заработная плата АУП88000Заработная плата работников отдела маркетинга64000Затраты на транспортировку единицы продукции3,5Затраты на упаковку единицы продукции0,8Комиссионные (% от реализации)5Представительские расходы22000Прочие управленческие расходы12000Затраты на рекламу52000
На основе исходных данных составьте бюджет продаж по форме таблицы 8.1.
Таблица 8.1
Бюджет продаж
Наименование продукцииКоличество, шт.Цена, руб.Выручка без НДС, руб.НДС, руб.Выручка с НДС, руб.А200005010000001800001180000Б300007021000003780002478000Итого:31000005580003658000
На основе исходных данных составьте бюджет производства по форме таблицы 8.2.
Таблица 8.2
Бюджет производства (шт)
Изделие АИзделие БПредполагаемый объем продаж2000030000Остатки готовой продукции на конец планового периода5070Итого требуется:2005030070Остатки готовой продукции на начало планового периода200300Итого к производству:1985029770
На основе исходных данных составьте бюджет использования материалов по форме таблицы 8.3.
Таблица 8.3
Бюджет использования материалов
М1М2ВсегоТребуется материалов на производство:
- на изделие А419850 = =79400519850 = =99250Х- на изделие Б529770 = =148850829770 = =238160ХИтого требуется материалов, кг.228250337410ХЦена за 1 кг, руб.2,203,40ХИтого, руб.50215011471941649344
На основе исходных данных составьте бюджет закупок материалов по форме таблицы 8.4.
Таблица 8.4
Бюджет закупок материалов
М1М2ВсегоТребуется материалов, кг228250337410565660Остатки материалов на конец планового периода (кг)660900ХИтого требуется, кг 228910338310ХОстатки материалов на начало планового периода (кг)20003150ХИтого к закупке, кг226910335160ХЦена за 1 кг, руб2,203,4ХЗатраты на закупку материалов, руб.59916011395441738704
На основе исходных данных составьте бюджет прямых затрат на оплату труда по форме таблицы 8.5.
Таблица 8.5
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Наименование продукцииКоличество, шт.Трудоемкость, чел.-ч.Итого, чЧТС, руб.Сумма, руб.А1985047940012952800Б2977051488501786200Итого2282502739000На основе исходных данных составьте бюджет общепроизводственных расходов по форме таблицы 8.6.
Таблица 8.6
Бюджет общепроизводственных расходов
РасходыСумма, руб.1. Амортизация основных фондов400002. Расходы на коммунальные услуги350003. Затраты на содержание системы производственного контроля150004. Оплата вспомогательного персонала41000Итого общепроизводственных расходов131000
На основе исходных данных составьте бюджет себестоимости производства единицы продукции по форме таблицы 8.7.
Таблица 8.7
Бюджет себестоимости производства единицы продукции
ЗатратыИзделие АИзделие БВсегоМ1794002,2 = =1746801488502,2 = =327470502150М2992503,4 = =3374502381603,4 = =8097441147194Прямые затраты на оплату труда95280017862002738700Отчисления (ЕСН, 26%)247728464412712140Общепроизводственные расходы1310000,36 = 471601310000,64 = 83840131000
Итого затрат175981834716665231484
Себестоимость единицы продукции.
Изделие А: 1759818/19850 = 88,66 руб./шт.
Изделие Б: 3471666/29770 = 116,62 руб./шт.
На основе исходных данных составьте бюджет складских остатков на конец планового периода по форме таблицы 8.8.
Таблица 8.8
Бюджет складских остатков на конец планового периода
ЗапасыКоличество, (шт., кг)Цена, руб.Сумма, руб.ИтогоМатериалы:
- М16602,201450Х- М29003,403060ХИтого материалов15604510ХГотовые изделия:
- изделие А50502500Х- изделие Б70704900ХИтого готовых изделий1207400ХИтого запасов11910
На основе исходных данных составьте бюджет себестоимости реализованной продукции по форме таблицы 8.9.
Таблица 8.9
Бюджет себестоимости реализованной продукции
Остатки готовой продукции на начало планового периодаХ49620Использовано материалов1738704ХЗатраты труда основного производственного персонала2738700ХКосвенные общепроизводственные расходы131000ХИтого производственных затрат планового периода4608404ХИтого затрат на производство продукции пригодной для реализацииХ5231484Минус остатки готовой продукции на конец планового периодаХ7400Себестоимость реализованной продукции в плановом периодеХ5224084
На основе исходных данных составьте бюджет общих и административных расходов по форме таблицы 8.10.
Таблица 8.10
Бюджет общих и административных расходов
РасходыСумма, руб.Аренда здания заводоуправления50000Заработная плата АУП88000Прочие управленческие расходы12000ЕСН (26% от з/п АУП)22880Итого:172880
На основе исходных данных составьте бюджет коммерческих расходов по форме таблицы 8.11.
Таблица 8.11
Бюджет коммерческих расходов
РасходыИзделие АИзделие БИтогоНа единицуНа объемНа единицуНа объемПеременные затраты1. затраты на транспортировку3,53,520000= 700003,53,530000= 1050001750002. затраты на упаковку0,80,820000= 160000,80,830000= 24000400003. комиссионные5800000,05= 590005780000,05= 123900182900Итого переменные затраты