Комплексная оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "ТАИФ-НК")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?зации финансовых рисков / В.А. Москвин // [Электронный ресурс] / В.А. Москвин Режим доступа:
Приложение А
Оценка риска финансовой устойчивости компании
Расчет величины источников средств и величины запасов и затрат1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затратИзлишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат
Или
Или
Или
если Ф>0; если Ф<0
Тип финансового состояния?0; ?0;
?0
S=1, 1, 1<0; ?0;
?0
S=0, 1, 1<0; <0;
?0
S=0, 0, 1<0; <0;
<0
S=0, 0, 0Абсолютная
независимостьНормальная
зависимостьНеустойчивое
финансовое
состояниеКризисное
финансовое
состояниеИспользуемые источники покрытия затратСобственные оборотные средстваСобственные оборотные средства плюс долгосрочные кредитыСобственные
оборотные средства плюс долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы-Краткая характеристика типов финансового состоянияВысокая
платежеспособность;
предприятие не зависит от кредиторовНормальная платежеспособность; эффективное использование заемных средств; высокая доходность производственной деятельностиНарушение платежеспособности; необходимость привлечения дополнительных источников; возможность улучшения ситуацииНеплатежеспособность предприятия; грань банкротства
Оценка финансовой неустойчивостиБезрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона
катастрофического риска
Приложение Б
Финансовые коэффициенты ликвидности
ПоказательСпособ расчетаРекомендуемые значенияКомментарий12341. Общий показатель ликвидностиПоказывает способность компании осуществлять расчеты по всем видам обязательств как по ближайшим, так и по отдаленным2. Коэффициент абсолютной ликвидностиL2=0,2-0,7Показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств3. Коэффициент критической оценкиДопустимое 0,7-0,8, желательно Показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам4. Коэффициент текущей ликвидностиОптимальное не менее 2,0Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства5. Коэффициент маневренности функционирующего капиталаУменьшение показателя в динамике положительный фактПоказывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности6. Коэффициент обеспеченности собственными средствамиНе менее 0,1Характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее финансовой устойчивости
Приложение В
Финансовые коэффициенты, применяемые для оценки финансовой устойчивости компании
ПоказательСпособ расчетаРекомендуемые
значенияКомментарий12341. Коэффициент автономииМинимальное пороговое значение - на уровне 0,4. Превышение указывает на увеличение финансовой независимост