Комплексная оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "ТАИФ-НК")

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

?зации финансовых рисков / В.А. Москвин // [Электронный ресурс] / В.А. Москвин Режим доступа:

  • Недосекин, А.О. Стратегический подход к управлению рисками корпорации / А.О. Недосекин, К.Е. Павлов, З.И. Абдуллаева. Спб.: СЗТУ. 2007. 226 с.
  • Нефтеперерабатывающая отрасль России и рынок нефтепродуктов. Москва, Департамент консалтинга. 2009. 240 с.
  • Першева, Н.И. Финансовые риски под крышей страхования / Н.И. Першева // Директор-Инфо. 2001. - №4. С.26-32
  • Плугина, Г.И. Учет и оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия на этапе принятия решения / Г.И. Плугина // Вестник СевКавКГТУ. 2007. - №3.
  • Подгорная, Л.Ю. Управление финансовыми рисками в телекоммуникационной компании / Л.Ю. Подгорная // Экономический анализ: теория и практика. 2009. - №17. С.41-48
  • Рыхтинкова, Н.А. Особенности применения технологий идентификации рисков в рамках современного риск-менеджмента организации в России / Н.А. Рыхтинкова // Менеджмент в России и зарубежом. 2009. - №1. С.101-107
  • Справочник по финансовой стратегии и практике / И.Н. Яковлева. М.: Профессиональное издательство, 2009.
  • Хохлов, В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятия в условиях рыночной экономики / В.В. Хохлов // Менеджмент в России и зарубежом. 2008. - №7. С.55-58
  • Черкасов, В.А. Проблемы риска в управленческой деятельности / В.А. Черкасов. М.: Рефл-бук. 2007. 320 с.
  • Черняк, В.З. Финансовый анализ / В.З. Черняк. М.: Экзамен, 2007. 414 с.
  • Шапкин, А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций / А.С. Шапкин. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2008. 880 с.: ил.
  • Шапкин, А.С. Экономические финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. 5-е изд. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2007. 544с.: ил.
  • Шарафутдинов, Н.С. Оценка рисков в коммерческой деятельности предприятия // Н.С. Шарафутдинов // Экономический вестник Республики Татарстан. 2009. №1. С.80-83
  • Яковлева, И.Н. Оценка финансовых рисков компании на базе бухгалтерской отчетности / И.Н. Яковлева // Справочник экономиста. 2009. - №7. С.14-19
  • Яковлева, И.Н. Управление финансовыми рисками компании / И.Н. Яковлева // Справочник экономиста. 2009. - №7. С.14-19
  • Яковлева, И.Н. Управление финансовыми рисками компании / И.Н. Яковлева // Справочник экономиста. 2009. - №8. С.51-55
  • Приложение А

     

    Оценка риска финансовой устойчивости компании

    Расчет величины источников средств и величины запасов и затрат1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затратИзлишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат

    Или

    Или

    Или

    если Ф>0; если Ф<0

    Тип финансового состояния?0; ?0;

    ?0

    S=1, 1, 1<0; ?0;

    ?0

    S=0, 1, 1<0; <0;

    ?0

    S=0, 0, 1<0; <0;

    <0

    S=0, 0, 0Абсолютная

    независимостьНормальная

    зависимостьНеустойчивое

    финансовое

    состояниеКризисное

    финансовое

    состояниеИспользуемые источники покрытия затратСобственные оборотные средстваСобственные оборотные средства плюс долгосрочные кредитыСобственные

    оборотные средства плюс долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы-Краткая характеристика типов финансового состоянияВысокая

    платежеспособность;

    предприятие не зависит от кредиторовНормальная платежеспособность; эффективное использование заемных средств; высокая доходность производственной деятельностиНарушение платежеспособности; необходимость привлечения дополнительных источников; возможность улучшения ситуацииНеплатежеспособность предприятия; грань банкротства

    Оценка финансовой неустойчивостиБезрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона

    катастрофического риска

    Приложение Б

     

    Финансовые коэффициенты ликвидности

    ПоказательСпособ расчетаРекомендуемые значенияКомментарий12341. Общий показатель ликвидностиПоказывает способность компании осуществлять расчеты по всем видам обязательств как по ближайшим, так и по отдаленным2. Коэффициент абсолютной ликвидностиL2=0,2-0,7Показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств3. Коэффициент критической оценкиДопустимое 0,7-0,8, желательно Показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам4. Коэффициент текущей ликвидностиОптимальное не менее 2,0Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства5. Коэффициент маневренности функционирующего капиталаУменьшение показателя в динамике положительный фактПоказывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности6. Коэффициент обеспеченности собственными средствамиНе менее 0,1Характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее финансовой устойчивости

    Приложение В

     

    Финансовые коэффициенты, применяемые для оценки финансовой устойчивости компании

    ПоказательСпособ расчетаРекомендуемые

    значенияКомментарий12341. Коэффициент автономииМинимальное пороговое значение - на уровне 0,4. Превышение указывает на увеличение финансовой независимост