Інформаційна система обліку і аналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками (на прикладі пп "...
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
>За допомогою діаграми 1-го рівня, яку подано в додатку 4, проведено декомпозицію системи на окремі процеси. В результаті можна виділити наступні процеси:
- ведення журналу операцій (процес 1);
- формування результатних документів (процес 2);
- друк і передача результатних документів (процес 3).
Для процесу 1 “Ведення журналу операцій” вхідними є дані, отримані з розхідних накладних, що надходять від постачальника і дані, отримані з проплачених платіжних доручень, які надходять з банку. В результаті ведення журналу операцій утворюються дані про операції, які є вхідними для процесу 2 “Формуванння результатних документів”. Цей процес також використовує вхідні дані для процесу 1 для звірки і виявлення помилок. На виході процесу 2 формуються в електронному вигляді ті ж самі документи, які будуть вихідними документами для всієї системи. За допомогою процесу 3 ці документи роздруковуються і передаються в бухгалтерію підприємства.
Розглянемо детальніше процес 1 “Ведення журналу операцій” за допомогою діаграми другого рівня, що наведена в додатку 5. Даний процес складається з наступних дрібніших процесів:
- ввід і контроль інформації (процес 1.1);
- запис на магнітний носій (процес 1.2);
- звірка і корекція БД (процес 1.3).
Інформація з розхідних накладних і платіжних доручень є вхідною для процесів 1.1 “Ввід і контроль інформації” та 1.3 “Звірка і корекція БД”. Після процесу 1.1 введена інформація про операції записується на магнітний носій (вінчестер) в файл операцій. Записана інформація використовується в процесі 1.3 при звірці і корекції БД. На виході процесу 1.3 (і всього процесу 1) дані про операції.
Деталізація процесу 2 “Формування результатних документів” за допомогою діаграми другого рівня наведена в додатку 6. В результаті декомпозиції даного процесу одержуємо наступні дрібніші процеси:
- формування оборотних відомостей (процес 2.1);
- формування узагальнених оборотних відомостей (процес 2.2);
- формування сальдових відомостей (процес 2.3);
- формування узагальнених сальдових відомостей (процес 2.4);
- формування журнала-ордера (процес 2.5);
- формування акту звірки (процес 2.6).
Дані про операції є вхідними для процесів 2.1, 2.3, 2.5 та 2.6, на виході яких формуються відповідно оборотні відомості, сальдові відомості, журнал-ордер та акт звірки. Оборотні і сальдові відомості є вхідними даними відповідно для процесів 2.2 та 2.4, в яких формуються узагальнені відомості.
Процес 3 “Друк і передача результатних документів” не вимагає деталізації.
Для висвітлення технології рішення даної задачі у системі, що проектується і для порівняння її з існуючою технологією, систему зручно представити у вигляді техпроцесу, який зображено в додатку 7. При оприбуткуванні товару дані з накладних вводяться в память ЕОМ. В процесі введення даних ідбувається їх перевірка на правильність, повідомлення про помилки (якщо вони виявлені) виводяться на екран монітора, і процедура вводу повторюється. Після того, як дані введені і перевірені, вони записуються на жорсткий диск ЕОМ в наступні файли: “Журнал операцій”, “Партнер” та “Товар”.
Аналогічно здійснюється ввід даних з платіжних доручень і корекція помилок при оплаті рахунку. В цьому випадку дані записуються на жорсткий диск ЕОМ у файли “Журнал операцій” і “Платіжні доручення”.
В результаті наступних етапів формуються результатні документи, для чого використовується інформація з файлу “Журнал операцій”. Це етапи: “Формування журнала-ордера”, “Формування оборотно-сальдових відомостей” і “Аналіз оплати і оприбуткування”.
2.2 Математично-алгоритмічне забезпечення
При роботі система використовує ряд показників, які зручно представити у вигляді таблиць, виділивши реквізити-основи і реквізити-ознаки (див. таблицю 1 і таблицю 2).
Таблиця 1. Реквізити-основи
ПоказникНазва реквізитуПозначення у файліR1Сальдо дебетове на початок місяцяSDPR2Сальдо дебетове на кінець місяцяSDKR3Сальдо кредитове на початок місяцяSKPR4Сальдо кредитове на кінець місяцяSKKR5Дебетовий оборотODR6Кредитовий оборотOKR7Загальний дебетовий оборотZODR8Загальний кредитовий оборотZOKR9Сума операціїOR10Сума операційSOR11Сума операцій по дебетуSODR12Сума операцій по кредитуSOKW1СумаSW2Загальна сумаSSV1КількістьKV2ЦінаPV3Проплачена сумаPS
Таблиця 2. Реквізити-ознаки
ПоказникНазва реквізитуПозначення у файліP1ТоварIP2ПостачальникJP3ДатаDP4Номер накладноїNP5Дебетовий рахунокRDP6Кредитовий рахунокRKP7Дебет рахунка № 60RRDP8Кредит рахунка № 60RRKP9МісяцьMP10Дата початку місяцяDPP11Дата кінця місяцяDKP12Дата оплатиZ
Граф взаємозвязку показників зображений в додатку 8.
Розглянемо кожен з використовуваних в системі показників і наведемо формули, за якими вони обчислюються:
сума товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.
,(1)
де: кількість товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n;
ціна товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.
загальна сума товару, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.
сума операції по дебету рахунка rd і по кредиту рахунка rk по накладній n постачальника j на дату d.
.(2)
;(3)
, (4)
де сума, проплачена постачальнику j на дату z згідно накладної n за дату d.