История бухгалтерского финансового учета
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
6000
71.3
50- Галкину 400071.4509Счёт-фактура, накладная, кассовый чек- Принят отчет Петрова 50001071.3- Принят отчет Галкина 40001071.410Приходный кассовый ордерОстаток подотчетной суммы внесен в кассу 1000 5071.311Расходный кассовый ордерИз кассы выдан перерасход подотчетной суммы - 71.450 12Наряды, табель учёта рабочего времениНачислена за сентябрь заработная плата:
а) рабочим основного производства-цеха №1 60000020.170-цеха №2 40000020.270б) работникам общехозяйственных служб 200000267013Расчётно-платёжная ведомостьУдержан из начисленной заработной платы за сентябрь:
а) подоходный налог
84000
70
68.114Расчёт бухгалтерииНачислены взносы на соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) в ФСС
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
19200
12800
20.1
20.2
69.2
69.2-на заработную плату работников общехозяйственных служб
6400
26
69.2в)в Пенсионный фонд на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
120000
80000
20.1
20.2
69.1
69.1-на заработную плату работников общехозяйственных служб
40000
26
69.1г) в ФОМСна заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
16800
11200
20.1
20.2
69.3
69.3-на заработную плату работников общехозяйственных служб 56002669.315Приходная накладнаяОприходованы материалы, полученные от поставщиков
а) ООО “Пирамида”
-договорная стоимость 3800001060.1-НДС 684001960.1б) ООО “Славянка” -договорная стоимость 1600001060.2-НДС 288001960.216Лимитно - заборные картыСписаны материалы израсходованные в основном производстве:
- в цехе №1
346200
20.1
10- в цехе №2 13080020.210- на нужды заводоуправления 2000261017Выписка из расчётного счёта, платёжные порученияПеречислены с расчетного счета поставщикам за материал
- ООО “Пирамида” 14400060.151- ООО “Славянка” 28400060.25118Расчёт бухгалтерииНДС по оплаченным материалам и по командировочным расходам отнесен на возмещение из бюджета
66325
68.2
1919Накладные, расчёт бухгалтерииВыпущена основным производством и принята на склад готовая продукция по неполной фактической себестоимости
1687000
43
20
Примечание: незавершенное производство на конец сентября составило 230000 руб., в т.ч. по изделиям цеха №1-130000руб.,
цеха №2-100000руб.20Счёт-фактураОтгружена покупателю (АО ”Прожектор”) готовая продукция :
В т.ч.
- договорная стоимость-1600000 руб.
-НДС-288000 руб.
1888000
288000
62
90.3
90.1
68.221Накладная на отпускСписана отгруженная (реализованная) продукция по не полной фактической себестоимости-1000000 руб.
1000000
90.2
4322Расчёт бухгалтерии, ведомость по сч.26По окончании месяца списаны общехозяйственные расходы
269913
90.8
2623Расчёт бухгалтерииОпределен финансовый результат от реализации готовой продукции и списан на соответствующий счет
330087
90.9
99
24Расчёт бухгалтерииНачислены налоги за сентябрьа) налог на прибыль (от фактической прибыли)
б) НДС 792219968.325Выписка из расчётного счёта, платёжное поручениеНа расчетный счет поступила от покупателя
( АО “Прожектор”) выручка за реализованную продукцию
1888000
51
62.1
Итого13024371
Расчёты по некоторым операциям.
Операция №10 : остаток подотчетной суммы внесен Петровым
в кассу.
Выдан аванс Петрову на сумму 6000
Принят отчет Петрова на сумму 5000
Остаток: 6000-5000=1000
Операция №11 : из кассы выдан Галкину перерасход подотчетной суммы
Выдан аванс Галкину на сумму 4000
Принят отчет Галкина на сумму 4000
Остаток: 0
Операция №14 : начислены взносы на соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) Фонд Социального Страхования:
сч. 20.1 цех №1 600000*3.2%=19200
сч. 20.2 цех №2 400000*3.2%=12800
на сч. 26 200000*3.2%=6400
в) Пенсионный Фонд:
сч. 20.1 цех №1 600000*20%=120000
сч. 20.2 цех №2 400000*20%=80000
на сч. 26 200000*20%=40000
г) ФОМС:
сч. 20.1 цех №1 600000*2.8%=16800
сч. 20.2 цех №2 400000*2.8%=11200
на сч. 26 200000*2.8%=5600
Операция №18: НДС по оплаченным материалам и по командировочным расходам отнесен на возмещение из бюджета
- НДС по ком.расходам: операция №6 1037
- НДС по оплаченным материалам от ООО Пирамида:
(144000:118)*18=21966
- НДС по оплаченным материалам от ООО Славянка:
(284000:118)*18=43322
К возмещению из бюджета:
1037+21966+43322=66325
Операция №19: выпущена основным производством и принята на склад готовая продукция по неполной фактической себестоимости
Собираем суммы по Д сч. 20
Д 20 К
Сн=180 00012а)сч.22.1600000
12а)сч.22.2400000
14а)сч.20.119200
14а)сч.20.212800
14в)сч.20.1120000
14в)сч.20.280000
14г)сч.20.116800
14г)сч.20.211200
16)цех№120.1346200
16)цех№220.213080019) 1687000Од = 1737000Ок = 1687000Ск =230 000
<