Исследование финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Арт - Лайф"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ижении денежных средств: прямой и косвенный.
Прямой метод составления отчета предполагает отражение непосредственных потоков денежных средств, поступивших от покупателей, выплаченных персоналу.
Косвенный метод составления отчета дает отражение только части потока денежных средств, не включающего валовые поступления и расходы от основной производственно-хозяйственной деятельности.
Таблица 14-Анализ движения денежных средств
Наименование показателя2007г.2008г.ОтклонениеСумма, тыс.руб.Удельный вес, %Сумма, тыс.руб.Удельный вес, %Сумма, тыс.руб.Удельный вес, %Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств - всего131592910,7267688915,3+136096026,5в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.12167659,9174459510+52783010,3прочие поступления990640,89322945,3+83323016,2Направлено денежных средств - всего(1164138)(13,4)(3084822)(17,7)(1438684)(28)в том числе: на оплату товаров, работ, услуг(1377242)(11,2)(2062842)(11,8)(685600)(13,4)на оплату труда(121277)(1,0)(272966)(1,6)(151689)(3)на выплату процентов по долговым обязательствам------на расчеты по налогам и сборам(87751)(0,7)(332682)(1,9)(244931)(4,8)на прочие выплаты, перечисления(59868)(0,5)(416332)(2,4)(356464)(7)Результат движения денежных средств от текущей деятельности(330218)(2,7)(407933)(2,3)(77715)(1,5)Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств - всего850455269205916411,8(6445388)(125,6)в том числе: от продажи объектов основных средств и иного имущества530,000415090,009+14560,03дивиденды, проценты по финансовым вложениям3003482,412943067,499395819,4прочие поступления820415166,67633494,4(7440802)(144,9)Направлено денежных средств - всего(8541930)(69,3)(13748033)(78,8)(5206103)(101,4)в том числе: на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов(8533930)(62,3)(12929936)(74,1)(4396033)(85,7)на финансовые вложения(8000)(0,1)(818097)(4,7)(810097)(15,8)на прочие выплаты, перечисления------Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности(37378)(0,3)(11688869)(67)(11651491)(227)Движение денежных средств по финансовой деятельности. Поступило денежных средств - всего1110000090,11721172098,66111720119в том числе: кредитов и займов------бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования------вкладов участников------другие поступления1110000090,11721172098,66111720119Направлено денежных средств - всего------в том числе: на погашение кредитов и займов------на выплату дивидендов------на прочие выплаты, перечисления------Результат движения денежных средств от финансовой деятельности1110000090,21721172098,6+611720119Результат движения денежных средств за отчетный период1073240487,2511491829,4-5617486(109,5)Остаток денежных средств на начало отчетного периода158565012,81233488470,6+10749234(209,5)Остаток денежных средств на конец отчетного периода1231796310017449802100+5131839100По анализу движения денежных средств можно сделать общий вывод, что остаток денежных средств на конец 2008 года увеличился на 5131839 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом. Наибольший удельный вес составил остаток денежных средств на начало 2008 года - 70,6 %, а результат движения денежных средств за отчётный 2008 год составляет 29,4 %, по сравнению с результатом движения денежных средств за 2007 это меньше на 57,8 %.
Проанализировав движение денежных средств можно сделать выводы, что в 2008 году денежные поступления по текущей деятельности по сравнению с 2007 годом увеличились на 1360960 тыс.руб., но при этом увеличился расход на текущую деятельность на 1438684 тыс.руб.
Поступление денежных средств по инвестиционной деятельности в отчётном году составило 2059164 тыс.руб., что на 6445388 тыс.руб. меньше, чем в предыдущем году. Расходы в 2008 году по сравнению с 2007 годом значительно увеличились - на 5206103 тыс.руб.
Поступление денежных средств по финансовой деятельности в отчётном 2008 году увеличилось на 6111720 тыс.руб. В 2007,2008 годах расходов по финансовой деятельности не наблюдается.