Исследование финансовой устойчивости предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
иодов-1191,00Долгосрочные обязательства12010,0013735,0013735,00-Долгосрочные займы-12010,0013735,0013735,00Собственный капитал56541,00251165,00297467,00240926,0026,11Акционерный капитал100,00100,00100,00--Резервы и фонд15,00-15,00-Добавочный капитал391,60187581,00193903,00193511,4094,58Нераспределенная прибыль56034,4063484,00103449,0047414,6084,62СУММАРНЫЙ ПАССИВ97968,00347461,00408409,0010441,00316,88
Приложение 3. Обобщающие показатели финансовой устойчивости
Таблица 2.6
ПоказателиНорматив2006 г2007г2008гОтклонение 2008 г. от2006 г2007г1234567Коэффициент автономии (стр.490 / стр.699)>0,50,580,720,730,150,01Коэффициент финансовой устойчивости (стр.490 + стр.590) / стр.300>0,70,580,760,760,180,00Коэффициент финансовой зависимости (стр.590 + стр.690) / стр.300)1.0,990,960,92-0,08-0,05Коэффициент постоянного актива (стр.190 / стр.490)<11,011,041,090,090,05Коэффициент маневренности (стр.490 - стр.190) / стр.4900,2:0,5-0,01-0,04-0,09-0,09-0,05Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами (стр.490 - стр.190) / стр.2900, 1-0,01-0,12-0,33-0,32-0,21Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (стр.290 / стр.190)Нет0,720,330,26-0,46-0,07Коэффициент соотношения чистых оборотных активов и чистых активов (стр.290 - стр.220 - стр.244 -стр.252 - стр.465 - стр.475 - стр.610 - стр.620 - стр.630 - стр.660) / ((стр.190 + стр.290 - стр.220 - стр.244) -(стр.450 + стр.510 + стр.520 + стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.660))Нет-0,020,01-0,11-0,10-0,12Плечо финансового рычага или коэффициент финансового риска (стр.590+стр.690) / стр.490< 10,732,850,05-0,69-2,81Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей (стр.620/(стр.230 + стр.240))Нет-2,851,34--1,51Коэффициент соотношения оборотных активов с собственным капиталом (стр.290 / стр.490)0,2:0,70,730,340,28-0,45-0,06
Приложение 4.
Бухгалтерский баланс. Отчет о прибылях и убытках
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСКодыЗа 2006 год.форма №1 по ОКУД0710001Организация ООО Фрейт ЭкспрессДата (год, месяц, число)Отрасль (вид деятельности) Организация перевозки грузов По ОКПООрганизационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностьюПо ОКОНХОрган управления имуществомПо КОПФЕдиница измерения тыс. руб.По ОКПОПо СОЕЙАдрес 40003, Россия, г. Волгоград, ул. Ш. Усманова, д.74Контрольная сумма
АКТИВ Наименование показателяКод строкиНа начало годаНа конец периодаНематериальные активы (04,05)11015,1041,90 организационные расходы11115,1041,90 патенты, лицензии, товарные знаки112Основные средства (01,02,03)1209 172,8031 798,90 земельные участки и прир. объекты121 здания, оборудование и пр.1221 020,70Незавершенное строительство (07,08,61)13015,3025 074,90Долгосрочные финансовые вложения (06,82)140 инвестиции в дочерние общества141 инвестиции в зависимые общества142 инвестиции в другие организации143 займы (более 12 мес.)144 прочие долгосрочные фин. вложения145Прочие внеоборотные активы150 ИТОГО по разделу I1909 203,2056 915,70Запасы2103 541,2029 412,00 сырье, материалы и др. аналог. ценности (10,15,16)2115 999,10 животные на выращивании и откорме (11)212 малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12,13,16)21356,50631,60 затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,30,36,44)214 готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)2153 482,8022 751,50 товары отгруженные (45)216 расходы будущих периодов (31)2171,9029,80 прочие запасы и затраты218НДС по приобретенным ценностям (19)2203 316,301 115,80Дебиторская задолженность (более чем 12 мес.)230 покупатели и заказчики (62,76,82)231векселя к получению (62)232 задолженность дочерних и зависимых общества (78)233 авансы выданные (61)234 прочие дебиторы235Дебиторская задолженность (в течение 12 мес.)240649,701 286,80 покупатели и заказчики (62,76,82)241640,0016,80 векселя к получению (62)242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78)243 задолженность участников по взносам в уставный капитал (75)244 авансы выданные (61)245 прочие дебиторы2469,701 270,00Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)250 инвестиции в зависимые общества251 собственные акции, выкупленные у акционеров252 прочие краткосрочные финансовые вложения253Денежные средства2602 914,409 235,20 касса (50)2610,400,20 расчетные счета (51)2622 914,00463,10 валютные счета (52)2638 745,00 прочие денежные средства (55,56,57)26426,90Прочие оборотные активы2702,50 ИТОГО по разделу II29010 421,6041 052,30Непокрытые убытки прошлых лет (88)310810,80Непокрытый убыток отчетного года320X ИТОГО по разделу III390810,80БАЛАНС39920 435,6097 968,00ПАССИВ Наименование показателяКод строкиНа начало годаНа конец периодаУставный капитал (85)410100,00100,00Добавочный капитал (87)420391,60Резервный капитал (86)43015,00 резервные фонды в соответствии с законод.431 резервные фонды в соответствии с уставом432Фонды накопления (88)440Фонд социальной сферы (88)450Целевые финансирование и поступления (96)460Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)470Нераспределенная прибыль отчетного года480X56 034,40 ИТОГО по разделу IV490100,0056 541,00Долгосрочные заемные средства (92,95)510 кредиты банков (более чем 12 мес.)511 прочие займы (более чем 12 мес.)512Прочие долгосрочные пассивы520 ИТОГО по разделу V590Краткосрочные заемные средства (90,94)610 кредиты банков (в течение 12 мес.)611прочие займы (в течение 12 мес.)612Кредиторская задолженность62020 335,6041 427,00 поставщики и подрядчики (60,76)62119 104,3027 977,80 векселя к уплате (60)622 задолженность перед дочерними общества (78)623 по оплате труда (70)62417,30242,20 по социальному страхованию и обеспечению (69)62515,90140,40 задолженность перед бюджетом (68)626759,6011 402,60 авансы полученные (64)627 прочие кредиторы628438,501 664,00Расчеты по дивидендам (75)630Доходы будущих периодов (83)640Фонды потребления (88)650Резервы предстоящих расходов и платежей (89)660Прочие краткосрочные пассивы670 ИТОГО по разделу VI69020 335,6041 427,00БАЛАНС69920 435,6097 968,00 ОТЧЕТ о ПРИБЫЛЯХ и УБЫТКАХКодыЗа 2006 год.форма №2 по ОКУД0710002Организация ООО Фрейт Экс