Автоматизация сводного учёта и отчетности предприятия
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?ступны для редактирования в филиалах.
Формирование налоговых деклараций на прибыль в филиалах осуществляется только на основании налоговых регистров. Так как в программе заполняются все определенные учетной политикой налоговые регистры и заложены формулы соответствия реквизитов налоговых регистров и строк налоговой декларации, то налоговая декларация на прибыль филиала заполняется полностью автоматически. Отчетная форма налоговой декларации по налогу на прибыль филиала заполняется и записывается в документ "Отчетная форма".
Журнал документов "Отчетные формы" в центральной базе аппарата управления содержит информацию обо всех отчетных формах всех филиалов.
Формирование сводных налоговых регистров в центральной базе аппарата управления осуществляется на основании документов филиалов "Отчетная форма" одинакового вида и за одинаковый отчетный период. Печатная форма сводных налоговых регистров полностью соответствует формам первичных налоговых регистров филиалов. Отличие лишь в том, что реквизиты сводных налоговых регистров представляют собой сумму соответствующих реквизитов данных отчетных форм всех филиалов. Кроме того, в любом сводном налоговом регистре можно сформировать отчет-расшифровку, в котором значение каждого реквизита расшифровано по филиалам.
На рисунке фрагмент печатной формы сводного налогового регистра в формате отчет-расшифровка. Формирование сводной налоговой декларации по налогу на прибыль осуществляется в два этапа. На первом этапе, на основании полученных аппаратом управления данных налоговых деклараций филиалов автоматически заполняются документы "Отчетная форма". Затем на базе документа "Отчетная форма" формируется сводная таблица по распределению налога на прибыль между филиалами, подлежащего уплате по местонахождению филиала. Налог на прибыль предприятия распределяется согласно остаточной стоимости основных средств на первое число отчетного периода и среднесписочной численности работников филиала.
Таким образом, налоговая декларация на прибыль организации формируется автоматически, во-первых, сведением воедино налоговых деклараций филиалов, и, во-вторых, распределением налога на прибыль между территориальными управлениями ФНС России.
Примеры бухгалтерской отчетности предприятия
Бухгалтерский баланс на 30 сентября 2009 г.
КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата30.09.2009Организация: Открытое акционерное общество "Башнефтегеофизика"по ОКПО00148168Идентификационный номер налогоплательщикаИНН0275009544Вид деятельностипо ОКВЭД74.20.2Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное обществопо ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб.по ОКЕИ384Местонахождение (адрес): 450000 Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, Ленина 13
АКТИВКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы1101716Основные средства1201 109 4231 027 865Незавершенное строительство13049 33022 801Доходные вложения в материальные ценности13500Долгосрочные финансовые вложения140340 110613 764прочие долгосрочные финансовые вложения1454 7325 882Отложенные налоговые активы14800Прочие внеоборотные активы15000ИТОГО по разделу I1901 503 6131 670 328II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы210497 428469 679сырье, материалы и другие аналогичные ценности211385 102399 909животные на выращивании и откорме21200затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)21381 07048 187готовая продукция и товары для перепродажи2141 486932товары отгруженные21500расходы будущих периодов21629 77020 651прочие запасы и затраты21700Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2209 4192 221Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев отчетной даты)230071 244покупатели и заказчики (62, 76, 82)23100Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2401 059 100640 859покупатели и заказчики (62, 76, 82)241756 985444 997Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)250230 072219 267займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев25100собственные акции, выкупленные у акционеров25200прочие краткосрочные финансовые вложения25300Денежные средства26016 22481 463Прочие оборотные активы27000ИТОГО по разделу II2901 812 2431 484 733БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)3003 315 8563 155 061
ПАССИВКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал41026 90226 902Собственные акции, выкупленные у акционеров411-57 9160Добавочный капитал420213 063204 601Резервный капитал4307 4317 431резервы, образованные в соответствии с законодательством43100резервы, образованные в соответствии с учредительными документами4327 4317 431Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4701 826 1572 086 121ИТОГО по разделу III4902 015 6372 325 055IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты510318 937276 966Отложенные налоговые обязательства51541 61447 481Прочие долгосрочные обязательства52000ИТОГО по разделу IV590360 551324 447V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты610345 03678 701Кредиторская задолженность620576 214394 033поставщики и подрядчики621240 073170 575задолженность перед персоналом организации62255 00139 989задолженность перед государственными внебюджетными фондами62310 4968 596задолженность перед дочерними и зависимыми обществами62300задолженность по налогам и сборам62499 93567 248прочие кредиторы625170 708107 625Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов63018 41832 647Доходы будущих периодов6400179Резервы предстоящих расходов65000Прочие краткосрочные обязательства66000ИТОГО по разделу V690939 667505 559БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)7003