Использование собственных и привлеченных денежных средств финансирования инвестиций в совершенствование предприятий ТЭК России
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?епозитов), товарно-материальных ценностей на складе, недвижимости, ценных бумаг, гарантии других банков, поручительств и т. д.
При положительном решении вопроса о принятии импортера на факторинговое обслуживание между фактор-банком и импортером заключается договор, в котором определяются условия, размер и сроки выставления фактор-банком гарантии.
Российский фактор-банк гарантирует оплату товара или услуг иностранной фактор-фирме, которая сообщает результаты экспортеру.
Иностранный экспортер при получении подтверждения начинает отгрузку товара или оказание услуг в пределах полученной гарантии. Если сумма отгрузки или оказания услуг превышает размер гарантии, то оплата импортером осуществляется на условиях инкассо. Экспортер переуступает счета за отгруженный товар или оказанные услуги фактор-фирме и сразу получает 70-90% суммы переуступленного счета.
Импортер принимает товар по количеству и качеству. Если расхождений не обнаруживается, то импортер должен совершить оплату не позднее срока отсрочки. В случае неоплаты долг взыскивается за счет залога импортера.
Российский фактор-банк производит платеж иностранной фактор-фирме.
Фактор-фирма переводит экспортеру оставшиеся 10--30% суммы счета за вычетом соответствующих комиссий.
В соответствии со структурными схемами построения технологии работы факторингового подразделения фактор-банка, базовая модель используется на различных этапах.
Так, при разработке технологии работы вновь создаваемого подразделения базовая модель непосредственно применяется для построения функционально-информационно-стоимостной модели рациональной технологии выполнения международных факторинговых операций. Фактически на данном этапе осуществляется адаптация базовой модели с учетом требований руководства фактор-банка и особенностей реализации процесса выполнения указанных операций в банке.
В свою очередь, в процессе реорганизации деятельности существующего подразделения фактор-банка базовая модель используется при оценке эффективности работы данного подразделения и последующей разработке предложений по совершенствованию технологии его работы, организационной структуры, штатного расписания, информационных потоков и документооборота. Предложения, разработанные на данном этапе на основе применения базовой модели, используются в дальнейшем для создания функционально-информационно-стоимостной модели рациональной технологии выполнения международных факторинговых операций.
Помимо базовой модели другими исходными данными для проведения оценки эффективности работы факторингового подразделения является функционально-информационно-стоимостная модель существующей ("как есть") технологии выполнения международных факторинговых операций, разработанная на этапе 3.Такая модель создается на основе применения результатов обследования и анализа функциональной деятельности факторингового подразделения, его внутреннего документооборота и информационного взаимодействия с другими структурными подразделениями фактор-банка.
2.3 Механизм и базисные параметры форфетирования
Для осуществления операций с применением векселей во внешнеторговых взаимоотношениях мировая практика дала жизнь некоторым специфическим формам банковского кредитования. В настоящее время почти четверть всего экспорта промышленно развитых стран финансируется за счет не совсем привычных для российских экспортеров операций а-форфе. Форфетирование - это один из альтернативных подходов к финансированию международной торговли, представляющий собой покупку экспортных требований форфетером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфетиста) в случае неуплаты.
Важнейшими предпосылками развития форфетирования служат усиление международной интеграции, рост конкурентоспособности банков, устранение государственных ограничений на экспортную торговлю, а также рост рисков, которым подвергаются экспортеры. Форфетирование дополняет традиционные методы кредитования, в частности - внешней торговли, превращая экспортную сделку с отсрочкой платежа в наличную, что выгодно для экспортера.
Термин форфетирование, форфейтинг происходит от франц. a forfait - целиком, общей суммой (англ. forfeiting) и обозначает предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж. В банковской практике - это покупка на полный срок на заранее оговоренных условиях среднесрочных дисконтных бумаг (векселей, долговых и платежных обязательств, банковских гарантий и поручительств, аккредитивов и т. п.). Покупатель в форфейтинговых операциях принимает на себя весь риск, связанный с платежами за поставку, поскольку в передаточной надписи делается оговорка без регресса. Регресс (англ. recourse) - обратное требование о возмещении уплаченной суммы. Применяется при протесте векселя или чека и в других случаях. Векселедержатель может предъявить регрессные требования к векселедержателю и всем индоссантам.
В качестве долговых обязательств выступают финансовые инструменты на безоборотной основе, т. е. в случае, если импортер не рассчитается с форфетером за поставку, долговые обязательства не будут вновь обращены к экспортеру. Долговые инструменты выписываются экспортером (продавцом), принимаются импортером (покупателем) и авалируются либо безусловно гарантируются банком импортера. Ав?/p>