Использование информационных технологий при решении экономических задач
Курсовой проект - Компьютеры, программирование
Другие курсовые по предмету Компьютеры, программирование
и числовых данных, а также формул. Созданная таблица может быть выведена на печать.
3.1 Анализ и выработка согласованной финансовой политики на предприятии
Предприятие состоит из трех крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджет) на период с 01.01.08 по 31.12.2008 и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики.
На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Средства (в млн. руб) на 01.01.2008 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в табл.2.
Табл.2.
МесяцПодразделение 1Ср-ва на конец периодаПодразделение 2Ср-ва на конец периодаПодразделение 3Ср-ва на нач. пер.: 15Ср-ва на нач. пер.: 20Ср-ва на нач. пер.: 20поступл. платежипоступл. платежипоступл. платежиЯнварь10080355035358065Февраль75120-103040257065Март50120-801550-1050145Апрель7050-603030-106020Май8580-55453057035Июнь6040-35202055020Июль12045405025303520Август110351155015659025Сентябрь90150555011056080Октябрь150160457090-15125130Ноябрь553565402053525Декабрь4520902010153015Итого: 1010935205470475155755645
На основе приведенных данных должны:
1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблиц и графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени.
2. Построить консолидированный финансовый поток в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика.
3. В случае финансовой нереализуемости консолидированного плана определить сроки и объемы необходимых заемных средств.
Модифицировать таблицу для консолидированного финансового потока, введя новые строки, такие как "выплата% за кредит".
Расчеты произвести, исходя из следующих условий:
кредит берется только сроком на 3 или на 6 месяцев;
возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был взят;
выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчета 36 процентов годовых (на 3 месяца) либо 66 процентов годовых (на 6 месяцев).
Результаты расчетов оформить в виде таблицы и графика.
4. Оценить целесообразность взятия заемных средств, исходя из двух критериев:
а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заемных средств;
б) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заемных средств.
5. Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (например, о привлечении под определенный процент на определенное время заемных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного бюджета).
Для анализа полученной информации, необходимо рассчитать остатки финансовых средств на промежуточных этапах и произвести консолидацию.
В результате этих действий становится отчетливо виден дефицит наличия денежных средств на предприятии в марте месяце, см. табл.3. на сумму 145 млн. руб.
Табл.3.
Ср-ва на конец периодаКонсолидированный бюджет55поступл. платежибаланс352301801054017522555-55115315-145-15160100-8520200145-30501308020652059013513025075310110200340170105345380135115130801851309545235730223520551090
Исходя из полученных данных от руководителей финансовых отделов подразделений Предприятия, нахожу необходимым в марте месяце взять кредит в размере 145 млн. руб сроком на три месяца, под 42% годовых для погашения дефицита наличных средств на предприятии, так как брать большую сумму кредита нецелесообразно. Пример бюджета предприятия с учетом кредита приведен ниже в таблице № 4.
Табл.4.
Консолидированный бюджеткредитСумма выплат по сумме кредитаКонсолидированный бюджет с кредитом55поступл. платежибаланс230180105 10517522555 55115315-145145 0160100-85 48,3840811,61591667200145-30 48,3671718,248751308020 48,3502519,898520590135 13525075310 310200340170 170345380135 13513080185 1859545235 235223520551090145145,10151379,763167
Как видно, кредит позволяет устранить дефицит наличия денежных средств на предприятии, это четко видно на графике №1, отражающем движения денежных средств.
график №1
4. Заключение
В данной курсовой работе были рассмотрены, освещены и оценены возможности пакета прикладных программ MS OFFICE с точки зрения информационных технологий и методов их использования при решении экономических задач. Также были рассмотрены Интернет-технологии, использование Интернета в бизнесе и язык гипертекста HTML.
Были выполнены задания по составлению Web-страницы, базы данных в Адресной книге и построение, вычисление финансовых функций с помощью MS EXCEL.
5. Список используемых источников
1. И.К. Корнеев, Г.Н. Ксандопуло, В.А. Машурцев. Информационные технологии. - Москва, 2007., 222 с.
2. В. Леонтьев. Новейший самоучитель работы на компьютере. - Москва, 2007, 496 с.
3. С.В. Симонович. Информатика для юристов и экономистов. - СПб., 2006, 688 с.
4. Л.В. Рудикова. Базы данных. Разработка приложений. - СПб., 2006,488 с.
5. Microsoft Access 2000. Справочник под ред. Колесникова Ю. -СПб., 1999.
6. Microsoft Excel 2000. Справочник под ред. Колесникова Ю. -СПб., 1999, 480 с.