Инвестиционный план развития предприятия ООО "Энергия-1"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
320,850,890,947.Разливочный аппарат3423003594153765300,853770107,728,18,498.Дисольвер3423003594153765300,9377022,53,633,814,0
Таблица 2.5 - Стоимость основных производственных фондов
№
п/пВиды и наименование основных фондов2009 г.2010 г.2011 г.Кол-во, ед.Цена,
руб.Стоимость, руб.Кол-во, ед.Цена,
руб.Стоимость, руб.Кол-во, ед.Цена,
Руб.Стоимость, руб.12345678910111. Строительно-монтажные работы--46267562675626752.Вертикальная бисерная мельница421000,084000,0421000,084000,0421000,084000,03.Горизонтальна бисерная мельница23000,06000,023000,06000,023000,06000,04.Настольная бисерная мельница22000,04000,022000,04000,022000,04000,05.Весовой питатель26500,013000,036630,019630,036760,019630,06. Смеситель СМК-12522563,05126,022563,05126,022563,05126,07.Дозатор НЦ-1216250,06250,016250,06250,016250,06250,08.Разливочный аппарат114875,014875,0114875,014875,0114875,014875,09.Дисольвер85000,040000,095100,045100,09510045100,010.Автомобиль УАЗ-330318000,08000,018000,08000,018000,08000,0 И Т О Г О23*24392625*25565625*255656
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах совокупный норматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в табл. 2.6.
Таблица 2.6 - Планирование потребности в оборотных средствах
Наименование ресурсовСтоимость, руб.200920102011Основные материалы96600001136016013745794Вспомогательные материалы168000197568239057Всего сырья и материалов98280001155772813984851Топливо300000035280004268880Электроэнергия450000052920006403320Тара491400577886699243Запасные части384494430633473697Незавершенное производство345205362466398712Готовая продукция на складе383562402740443014Итого189326612215145326671716
2.4 План численности и фонд заработной платы
Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 2.7 и табл.2.8.
Таблица 2.7 - Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
СпециальностьЧисло работников, чел.Тарифная ставка, руб./чел.Фонд рабочего времени, ч.Затраты на заработную плату, руб.2009201020111234567Специалисты и служащиеГенеральный директор1702080145600163072179379Коммерческий директор1652080135200151424166566Главный бухгалтер1652080135200151424166566Технолог1602080124800139776153754Итого4 540800605696666266Рабочие основного производстваМастер участка2502080208000232960256256Рабочий 5 р2452080187200209664230630Рабочий 4 р2402080166400186368205005Рабочий 3р14220808736097843107628Итого7 648960726835799519Рабочие вспомогательного производстваСлесарь-наладчик2272080112320125798138378Водитель1302080624006988876877Уборщица172080145601630717938Сторож1172080353603960343564Итого5 224640251597276756Всего16 141440015841281742541
Таблица 2.8 - Потребность в персонале и заработной платы
Наименование категорий работниковГОДЫ2009 г.2010 г.2011 г.Потребность, чел.Среднегодовая зар.
плата, руб.Затраты на зар. плату, руб.Начисления на заработную плату, руб.Затраты на зар. плату, руб.Начисления на заработную плату, руб.Затраты на зар. Плату, Руб.Начисления на заработную плату, руб.1. Рабочие основного производства77726648 960,00136 281,607268351526357995191678992. Рабочие вспомогательного производства53744224 640,0047 174,4025159752835276756581193. Специалисты и служащие411267540 800,00113 568,00605696127196666266139916Итого:16х1 414 400,00297 024,001584128332666,91742541365933,6
2.5 План по себестоимости и прибыли предприятия
Задача планирования доходов и расходов - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль предприятия. В основе его составления лежит прогноз объемов реализации продукции.
Предприятие имеет право располагать налоговыми льготами, во исполнение Указа Президента Российской Федерации О государственной поддержке субъектов среднего предпринимательства в отдельных районах Российской Федерации
Таким образом, предприятие платит:
- единовременный социальный налог с фонда оплаты труда - 21%
- налог на имущество- 1%
Объектом налогообложения является имущество предприятия, находящееся на его балансе, в стоимостном выражении. Для целей налогообложения определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия. При исчислении налога учитываются результаты переоценки валютных средств и основных фондов. Ставки налога на имущество предприятий определяются в зависимости от видов их деятельности. Однако предельный размер налоговой ставки на имущество предприятия не может превышать 1% от налогооблагаемой базы. Не разрешается устанавливать ставку налога для отдельных предприятий. Исчисляемая сумма налога вносится в виде обязательного платежа в бюджет (республики, края, области) в первоочередном порядке с отнесением на финансовые результаты деятельности предприятия.
- федеральный налог на прибыль- 20%
При расчёте объёма выручки от реализации установлена цена производимого продукта в соответствии со средними оптовыми ценами по Свердловской области в размере 40 руб. в предположении, что производимая лакокрасочная продукция представляет собой эксклюзивное высококачественное изделие.
При расчёте амортизации предполагалось, что принятым предприятием метод расчёта амортизационных отчислений является метод линейного расчёта до ликвидационной стоимости, без списания НДС на амортизацию. Установлен срок службы оборудования 20 лет при ликвидационной стоимости основных фондов в размере 50% от первоначальной.
Расчёт объёма продаж и балансовой прибыли предприятия приведён в таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Финансовый план.
№ п/пНаименование показателейГ О Д Ы2009 г. при объеме производства 700 тн. 2010 г. при объеме производства 735 тн. 2011 г. при объеме производства 809 тн. На ед. продукцииВсегоНа ед. продукции .ВсегоНа ед. продукции Всего123456781Объём продаж, выручка от реализации (без НДС)40,0028 000 00044,0032 340 00047,5238 419 9202Себестоимость---2.1Сырьё и материалы14,049 828 00015,7211 557 72817,3013 984 8512.2Вода на технологические цели1,931