Инвентаризация и учет денежных средств
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
а в счет дивидендов от участия в др.организациях50-0176-0318Поступили в кассу денежные средства от филиала (головного предприятия)50-0179-0219Поступили в кассу денежные средства в счет прибыли по доверительного управления50-0179-0320Поступили в кассу денежные средства в качестве вклада по договору совместной деятельности50-018021Поступили в кассу денежные средства целевого финансирования50-018622Поступили в кассу денежные средства за проданную продукцию, товары, работы, услуги50-0190-0123Поступили в кассу денежные средства за счет доходов будущих периодов50-0198-0124Поступили в кассу денежные средства полученные безвозмездно50-0198-0225Поступили в кассу денежные средства в результате чрезвычайных событий50-019926Прочий расход денежных средств50-0127Сданы наличные из операционной кассы в основную50-0150-0228Поступили денежные средства на расчетный счет из кассы предприятия5150-0129Поступили денежные средства на валютный счет из кассы предприятия5250-0230Поступили денежные средства на специальный расчетный счет из кассы предприятия5550-0131Денежные средства внесены в сберегательную кассу (почта) для перевода контрагенту5750-0132Приобретены акции за наличные денежные средства58-0150-0133Предоставлены долговые ценные бумаги за наличные денежные средства58-0250-0134Предоставлены займы контрагенту за наличные денежные средства58-0350-0135Внесен вклад по договору простого товарищества наличными денежными средствами58-0450-0136Погашена задолженность/аванс поставщику наличными денежными средствами6050-0137Возвращены излишне оплаченные/аванс покупателем наличные денежные средства6250-0138Погашен краткосрочный кредит наличными денежными средствами6650-0139Уплачены из кассы налоги и сборы в бюджет6850-0140Уплачен из кассы ЕСН в части в части, подлежащей зачислению в фонд соцстрах.69-0150-0141Выданы работникам путевки, оплаченные за счет соцстрах69-0150-0342Уплачен из кассы ЕСН в части в части, подлежащей зачислению в пенсионный фонд69-0250-0143Уплачен из кассы ЕСН в части в части, подлежащей уплате в фонд обязательного медстрах.69-0350-0144Выдана из кассы зарплата (дивиденды) работникам70-0050-0145Выдана из кассы наличные денежные средства под отчет71-0050-0146Выдана из кассы наличные денежные средства работнику в виде займа73-0150-0147Выплачены из кассы дивиденды (доход) учредителю организации75-0150-0148Выдана из кассы депонированная заработная плата76-0450-0149Переданы наличные денежные средства филиалу (головному предприятию)79-0250-0150Наличные средства переданные в доверительное управление (доход доверительного управления)79-0350-0151Переданы участнику простого товарищества средства (прекращение договора о совместной деятельности)8050-0152Оплачены наличными денежными средствами собственные акции, выкупленные у акционеров8150-0153Отрицательная курсовая разница по нал. Иностранной валюте - общие затраты91-0250-0154Отражена недостача наличных денег в кассе при инвентаризации или ревизии кассы9450-0155Оплачены убытки, связанные с устранением чрезвычайных обстоятельств9950-01
2.3 Счет 51 "Расчетные счета"
Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям"). [6]
Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно - расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету.
Счет 51 "Расчетные счета" корреспондирует со счетами:
№ п/пСодержание фактов хозяйственной деятельностиКорреспондирующие счетаДебетКредит1Прочие поступления денежных средств на расчетный счет512Поступили денежные средства на расчетный счет из кассы предприятия5150-013Переведены денежные средства с одного расчетного счета на другой51514Поступили денежные средства на расчетный счет со специального счета в банке51555Поступило на расчетный счет, находившиеся в пути5157-016Поступило на расчетный счет, выданные по договору займа5158-037Поступило на расчетный счет, излишне выданные / аванс средства поставщику5160-018Поступило на расчетный счет от покупателя5162-019Поступило на расчетный счет по договору краткосрочного кредита5166-0110Поступило на расчетный счет по договору долгосрочного кредита5167-0111Поступило на расчетный счет излишне уплаченные в бюджет516812Поступило на расчетный счет (излишне уплаченный ЕСН, соцстрах)5169-0113Поступило на расчетный счет (пенсионный фонд)5169-0214Поступило на расчетный счет (излишне уплаченный ЕСН, медстрах)5169-0315Поступило на расчетный счет неиспользованные под отчетным лицом5171-0116Поступило на расчетный счет предоставленные ранее сотруднику5173-0117Поступило на расчетный счет при возмещении ущерба сотрудником5173-0218Поступило на расчетный счет (взнос в уставной капитал)5175-0119Поступило на расчетный счет от страховой организации (возмещение)51 76-0120Поступило на расчетный счет по признанной (присужденной) претензии51 76-0221Поступило на расчетный счет (дивиденды от участия в др. организациях)5176-0322Поступил?/p>