Изучение ипотечного кредитования на примере АКБ "Чувашкредитпромбанк" ОАО
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµнной к ней задолженности";
Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности, при их осуществлении банк оперирует как собственными, так и привлеченными кредитными ресурсами. В связи с этим
кредитование не может осуществляться по собственному усмотрению банков, оно должно подчиняться общим правилам, устанавливаемым Центральным Банком РФ. Механизмом, снижающим риски банков и позволяющим обеспечивать более стабильные условия их финансовой деятельности, является формирование резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв формируется банками с 1995 года, в соответствии с правилами утверждаемыми ЦБ РФ. Последним нормативным документом в этой сфере является положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", действующее с 1-го августа 2004 года.
В соответствии с Положением каждый коммерческий банк обязан разработать и утвердить внутренние документы, в которых отражаются:
система оценки кредитного риска по ссудам, содержащая детализированные процедуры оценки качества ссуд и позволяющая классифицировать ссуды по категориям качества;
порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва;
процедуры принятия исполнения решений по списанию с баланса банка нереальных для взыскания ссуд;
описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а так же полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;
порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога;
порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а так же порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва;
иные существенные положения.
ипотечное кредитование коммерческий банк
Каждый банк на основе указанных внутренних документов производит оценку кредитного риска по каждой ссуде и формирует необходимый резерв на возможные потери. Категория качества определяется банком на основе двух классификационных критериев:
финансового положения заемщика;
качества обслуживания заемщиком долга.
Оценка финансового положения заемщика производится на основе анализа информации, перечень которой определяется по категориям заемщиков. Для заемщика - физического лица:
справка о доходах физического лица (заемщика, созаемщиков, поручителей);
иные документы, подтверждающие доходы физического лица.
Также при анализе заемщика при необходимости может быть принята во внимание следующая информация:
отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;
управленческая отчетность и иная управленческая информация;
бюджет либо бизнес-план и план финансового оздоровления;
ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность, составляемый в соответствии о статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (с изменениями).
годовые отчеты кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и векселедателей;
ежеквартальные отчеты об осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по форме, установленной органом, регулирующим деятельность на рынке ценных бумаг;
данные о движении денежных средств (чистые кредитовые обороты по всем счетам за прошедший год и текущий период отчетного года по месяцам);
данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;
справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;
справки налоговой инспекции, содержащие сведения:
об открытых расчетных счетах клиента на текущую дату;
о задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами на текущую дату;
из обслуживающих банков справки о:
отсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных
документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам;
ссудной задолженности на текущую дату;
кредитной истории;
поступление денежных средств за прошедший и текущий год с разбивкой по месяцам;
справку заемщика о наличии (отсутствии) просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
справку о выполнении графика погашения реструктурированной задолженности и текущих платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
1.2 Синтетический и аналитический учет операций по ипотечному кредитованию
Ипотечный кредит - дол