Значение инвентаризации в формировании бухгалтерского учета
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
е задолженность перед дочерними и зависимыми обществами задолженность по оплате труда перед персоналом 3629054 666задолженность перед государственными и внебюджетными фондами 1089010 890задолженность по налогам и сборам 2470086 349авансы полученные прочие кредиторы 15000Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов и платежей Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разделу V 373600462425БАЛАНС 31460743501863
Таблицы 3
Активный счет № 01 Активный счет № 04 Основные средства Нематериальные активы
ДтКтДтКтСн = 1 649 500 Сн = 17 260 ОдОкОдОкСк = 1 649 500 Ск = 17 260
Активный счет № 08 Активный счет № 10
Вложения во внеоборотные активы Материалы
ДтКтДтКтСн = 53 580 Сн = 556 834
№3 458 400 №7 48 000
13 500
2 000
№16 8 350 ОдОкОд = 458 400Ок = 71 850Ск = 53 580 Ск = 943 384
Активный счет № 23 Активный счет № 43
Незавершенное производство Готовая продукция
ДтКтДтКтСн = 10 200
№7 48 000
№9 2 550
№10 907,8
№16 8 350
№14 41 707,8Сн = 64 300
№20 864012,2№15 485 900Од = 59 807,8Ок = 41 707,8Од = 864012,2Ок = 485 900Ск = 28 300 Ск = 442412,2
Активный счет № 50 Активный счет № 51
Касса Расчетный счет
ДтКтДтКтСн = 5 000
№12 560
№24 481 576
25 000 №17 1 200
№25 463 200
№26 25 000
№27 18 376Сн - 651 000
№21 704 555
№27 18 376
№4 450 000
№4 8 400
№20 10 000
№23 198 728
№24 481 576
№24 25 000Од = 507 136Ок = 507 776Од = 722 931Ок = 1 173 704Ск = 4 360 Ск = 200 227 Активно-пассивный счет № 62 Активно-пассивный счет № 71
Расчет с покупателями Расчеты с подотчетными лицами
ДтКтДтКтСн = 126 000
№19 704 555 № 21 704 555Сн = 12 900
№17 1 200
№26 25 000№12 560
№18 1 200Од = 704 555Ок = 704 555Од = 26 200Ока = 1 760Ск = 126 000 Ск = 37 340
Активно-пассивный счет № 02 Активно-пассивный счет № 05
Амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов
ДтКтДтКтСн = 49 500
№5 19 563
№5 6 020
№5 7 300Сн = 4 878
№6 1 626Од = 0 000Ок = 32 883Од = 0 000Ок = 1 626Ск = 82 383Ск = 6 504
Активно-пассивный счет № 60 Активно-пассивный счет № 66
Расчеты с поставщиками Расчеты по краткосрочным и подрядчиками кредитам и займам
ДтКтДтКт №4 450 000
№4 8 400Сн = 251 720
№1 450 000
№2 8 400
№8 16 500
№8 2 300 №20 10 000Сн = 50 000
Од = 458 400Ок = 477 200Од = 10 000Ок = 0 000Ск = 270 520Ск = 40 000
Активный счет № 68 Пассивный счет № 69
Расчеты по налогам и сборам Расчеты по соц. Страхованию
ДтКтДтКтСн = 24 700
№11 61 649 №23 198 728Сн = 10 890
№10 109 799,3
№10 52 349,8
№10 35 671,2
№10 907,8Од = 0 000Ок = 61 649Од = 198 728Ок = 198 728,1 Ск = 86 349 Ск = 10 890,1
Активно-пассивный счет № 70 Пассивный счет № 76
Расчеты с разными дебиторами Расчеты по оплате труда
ДтКтДтКтСн
№11 15 000№11 61 649
№11 15 000
№25 463 200Сн = 36 290
№ 9 308 425
№ 9 147 050
№ 9 100 200
№ 9 2 550 Од = 0 000Ок = 15 000Од = 539 849Ок = 558 225Ск = 15 000 Ск = 54 666
Пассивный счет № 80 Пассивный счет № 82
Уставный капитал Резервный капитал
ДтКтДтКтСн = 2 000 000 Сн = 300 000 Од = 0 000Ок = 0 000Од = 0 000Ок = 0 000Ск = 2 000 000 Ск = 300 000
Пассивный счет № 83 Пассивный счет № 84
Добавочный капитал Нераспределенная прибыль
ДтКтДтКтСн = 352 000 Сн = 66 096 Од = 0 000Ок = 0 000Од = 0 000Ок = 217 455Ск = 352 000 Ск = 283 551Пассивный счет № 76 Пассивный счет № 44
Расчеты с разными дебиторами Расходы на продажу
ДтКтДтКтСн
№11 15 000№18 1 200 Сн
№ 22 1 200Од = 0 000Ок = 15 000Од = 1 200Ок = 1 200Ск = 15 000 Ск = 0 000
Активный счет № 20 Активный счет № 25
Основное производство Общепроизводственные расходы
ДтКтДтКтСн
№02 19 560
№9 308 425
№10 109 799
№13 235 420
№13 149 097
41 708
№14 864 012Сн
№ 5 6 020
№7 13 500
№8 16 500
№9 147 050
№10 52 350
№ 235 420Од = 864 012Ок = 864 012Од = 235 420Ок = 235 420Ск = 0 000 Ск = 0 000
Активный счет № 26 Пассивный счет № 90
Общехозяйственные расходы Продажи
ДтКтДтКтСн
№5 7 300
№6 1 626
№7 2 000
№8 2 300
№9 100 200
№10 35 671
149 097Сн
№15 485 900
№22 1 200
№28 217 455
№21 704 555Од = 149 097Ок = 149 097Од = 704 555Ок = 704 555Ск = 0 000 Ск = 0 000
Активно-пассивный счет № 99
Прибыли и убытки
ДтКт 217 455 №28 217 455 Од = 217 455 Ок = 217 455 Ск = 0 000
Составляем корреспонденцию счетов и производим необходимые расчеты в журнале регистрации хозяйственной деятельности (таблица 4).
Таблица 4
Хозяйственные операции предприятия Прогресс за месяц
№ опДокумент и содержание операцииСумма, руб.Корреспонденция счетовДтКт123451Счет № 55 ОАО "Металлист". Акцептован счет поставщика за поступившие материалы.45000015602Счет № 96 ОАО "Автотранс". Акцептован счет за перевозку материалов на склад и погрузочные работы.840015603Приходный ордер № 28. Оприходованы на склад потупившие материалы по фактической себестоимости.45840010154Выписка из расчетного счета в банке и платежные поручения № 3, 4. Перечислено в погашение задолженности поставщикам: а) ОАО "Металлист" б) ОАО "Автотранс"840060515Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по основным средствам: а) основного производства 196532002б) общецехового назначения 60202502в) общехозяйственного назначения730026026Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по нематериальным активам, применяемым для управления организацией. 162626057Требования № 68-97. Списывается стоимость материалов, отпущенных на: а) изготовление продукции 480002310б) общепроизводственные нужды 135002510в) общехозяйственные нужды 2000 26 108Счет № 17 ОАО "Энергосбыт", ведомость распределения электроэнергии. Акцептован счет за электроэнергию, использованную: а) осно?/p>