Журнал господарських операцій. Шахова та сальдово-оборотна відомість. Баланс та звіт про фінансові результати
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
Хмельницький національний університет
Факультет дистанційного навчання
КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з бухгалтерського обліку
студентки групи ОАз-4-06
Дзенглюк Людмили Іванівни
Викладач
Рибчинська Людмила Анатоліївна
ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ - 2010 р.
Завдання
1 За наведеними в таблиці 2 операціями скласти журнал господарських операцій
2 Здійснити необхідні розрахунки по операціях та скласти бухгалтерські записи
3 Скласти шахову відомість за синтетичними рахунками
4 За даними синтетичних та аналітичних рахунків скласти сальдово-оборотну відомість за місяць
5 Скласти баланс підприємства на початок та кінець періоду відповідно до П(С)БО 2 "баланс"
6 Скласти Звіт про фінансові результати згідно П(С)БО 3 "Звіт про фінансові результати"
Таблиця 1. Залишки по рахунках бухобліку на 1 червня, тис.грн.
Активи, зобовязання та власний капітал підприємстваСумаРахунокОсновні засоби по первинній вартості355451,3101Знос основних засобів167304,9131Нематеріальні активи573,9121Знос нематеріальних активів172,6132Капітальні інвестиції1021,1151Заборгованість перед Пенсійним фондом420651Заборгованість перед фондами101,5652Виробничі запаси35735,4201- сировина та матеріали3980Незавершене виробництво1846231Довгострокові фінансові інвестиції22635,1141Готова продукція1584,40260Товари73,5280Векселі одержані941,7162Отримані від покупців аванси1022,4631Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги21142,6371Відстрочені податкові активи-171Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом6540,7641Векселі видані-511Інша поточна дебіторська заборгованість51070,9377Попередня оплата постачальникам за товари, роботи, послуги333Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків356,6372Резерв сумнівних боргів7992,9381Заборгованість підприємства по нарахованих дивідендах5128,7671Поточний рахунок7280,5311Витрати майбутніх періодів332,3391Забезпечення виплат відпусток-471Каса1,2301Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)104426,8441Заборгованість з позабюджетних платежів72,5611Резервний капітал7025,5431Залишок невикористаних сум у підзвітних осіб15372Заборгованість по довгострокових кредитах банків501Заборгованість підприємства по нарахованих податках5011,4611Заборгованість постачальникам за товари, роботи, послуги2383,7631Відстрочені податкові зобовязання3068,6541Статутний капітал69795,4401Короткострокові кредити банків47478,3601Додатковий капітал82907,9421Нарахована заробітна плата2289,1661
Скласти журнал операцій
Таблиця 2. Господарські операції за червень, грн
№ п/пЗміст господарської операціїСума, грн.ДтКтПідстава (первинний документ)частковазагальна1Надійшли від постачальника матеріали ,
в тому числі ПДВ 20600,00
9120,0054720,00201
641631
631НакладнаПримітка до операції 1: в кількості, кг
По ціні без ПДВ (45600 / 4800), грн4800
9,50Накладна2Надійшов на підприємство рахунок транспортної організації за перевезення матеріалів,
включаючи ПДВ
245,00
49,00294,00
201
641
631
631Рахунок3Нарахована заробітна плата експедитору за час супроводження придбаних матеріалів під час перевезення350,00350,00201661Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати4Здійснені нарахування на заробітну плату експедитора відповідно до чинного законодавства
а) у Пенсійний фонд 33,2%
б) у ФСС з ТВП 1,4 %
в) у ФСС по безробіттю 1,6%
г) у ФСС від нещасного випадку 3,12 %
таблиця 2
116,20
4,90
5,60
10,92137,62201
651
653
652
656Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування5Відображені витрати з розвантаження придбаних матеріалів, здійснені сторонньою організацією, включаючи ПДВ47.91
9.5957,50201
641631
631Накладна6Використано на виготовлення продукції придбані матеріали в кількості (1520 кг,*9,5) грн
Таблиця 314440,0014440,0231201НакладнаПримітка до операції 6: кількість продукції, що виробляється, шт
По ціні 14440 / 2150
2150
6,72--Накладна7Нарахована заробітна плата робітникам за виготовлення продукції
Таблиця 36408,006408,0231661Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати8Здійснені нарахування на заробітну плату робітників за виготовлення продукції відповідно до чинного законодавства
а) у Пенсійний фонд 33,2%
б) у ФСС з ТВП 1,4 %
в) у ФСС по безробіттю 1,6%
г) у ФСС від нещасного випадку 3,12 %
таблиця 2
2127,46
89,71
102,53
199,932519,63231
651
653
652
656Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування9Нарахована амортизація виробничого обладнання
Таблиця 3445,00445,00231131Відомість амортизаційних нарахувань10Списана вартість виробничих запасів, використаних на загальновиробничі потреби50,0050,00911201Бухгалтерська довідка11Нарахована заробітна плата цеховому персоналу2410,002410,00911661Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати12Здійснені нарахування на заробітну плату цехового персоналу відповідно до чинного законодавства а) у Пенсійний фонд 33,2%
б) у ФСС з ТВП 1,4 %
в) у ФСС по безробіттю 1,6%
г) у ФСС від нещасного випадку 3,12 %
таблиця 2
800,12
33,74
38,56
75,19947,61911
651
653
652
656Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування13Нараховано енергозбуту за використану енергію на виробничі потреби, включаючи ПДВ156,30
31,26187,26911
641631
631Рахунок14Нар